現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | -1.17 | 0 | 17.56 | 229.46 | -3.9 | 0 | 1.59 | 1666.67 | 16.39 | 233.81 | 0.18 | -40.0 | 0 | 0 | 0.99 | -29.28 | -4.29 | 0 | -4.0 | 0 | 0.87 | -12.12 | 0.05 | 150.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (4) | -0.42 | 0 | 5.33 | 0 | -9.2 | 0 | 0.09 | -97.31 | 4.91 | 0 | 0.3 | -85.85 | 0 | 0 | 1.40 | -83.36 | -5.51 | 0 | 13.53 | 0 | 0.99 | -20.8 | 0.02 | -98.88 | -2.89 | 0 |
| 2022 (3) | -8.18 | 0 | -2.56 | 0 | 6.51 | 0 | 3.35 | 18.37 | -10.74 | 0 | 2.12 | 25.44 | -1.82 | 0 | 8.44 | 28.39 | -19.74 | 0 | -20.06 | 0 | 1.25 | -33.16 | 1.78 | 14.1 | 0.00 | 0 |
| 2021 (2) | -2.89 | 0 | -7.13 | 0 | -1.92 | 0 | 2.83 | 625.64 | -10.02 | 0 | 1.69 | 98.82 | 0 | 0 | 6.57 | 166.39 | -10.5 | 0 | -8.72 | 0 | 1.87 | -5.56 | 1.56 | -59.69 | 0.00 | 0 |
| 2020 (1) | 6.8 | -63.3 | -1.58 | 0 | -2.81 | 0 | 0.39 | -94.55 | 5.22 | 29.53 | 0.85 | -30.89 | 0 | 0 | 2.47 | -1.07 | -3.26 | 0 | -1.41 | 0 | 1.98 | -68.22 | 3.87 | 0 | 153.15 | -72.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22Q4 (8) | -1.23 | 0 | -12400.0 | -5.61 | 0 | -784.15 | 3.81 | 0 | 251.79 | 1.26 | 0 | 493.75 | -6.84 | 0 | -924.1 | -4.0 | 0 | -525.53 | -6.06 | 0 | 0 | -27.43 | 0 | -448.19 | -11.83 | 0 | -55.25 | -7.76 | 0 | -24.76 | 0.94 | 0 | 687.5 | 1.78 | 0 | 14.1 | 0.00 | 0 | 0 |
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