資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 15.21 | 420.89 | 1.23 | -5.38 | 0 | 0 | 0 | 0 | 18.13 | -15.16 | -4.0 | 0 | 4.68 | 44.44 | 25.81 | 70.26 | 2.23 | -34.6 | 26.36 | -2.3 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 9.05 | 7.48 | 5.0 | 6.84 | 5.89 | 7.48 | -7.06 | 0 | 3.83 | -63.97 | 14.71 | 7.45 | 7.65 | -45.97 | -0.01 | 0 |
| 2023 (4) | 2.92 | -61.32 | 1.3 | -86.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 21.37 | -14.96 | 13.53 | 0 | 3.24 | 5.88 | 15.16 | 24.51 | 3.41 | -55.31 | 26.98 | -5.5 | 0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 8.42 | -2.77 | 4.68 | 93.39 | 5.48 | 3.79 | 0.47 | 0 | 10.63 | 0 | 13.69 | -17.38 | 14.16 | 272.63 | -0.00 | 0 |
| 2022 (3) | 7.55 | -34.0 | 9.46 | 534.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.13 | -2.29 | -20.06 | 0 | 3.06 | -12.32 | 12.18 | -10.26 | 7.63 | -15.5 | 28.55 | -5.74 | 0 | 0 | 0.02 | -99.07 | 8.66 | 7.05 | 2.42 | 20.4 | 5.28 | 18.39 | -12.77 | 0 | -5.08 | 0 | 16.57 | 3.56 | 3.8 | -83.5 | 0.01 | 58.84 |
| 2021 (2) | 11.44 | -53.36 | 1.49 | 12.88 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.72 | -25.36 | -8.72 | 0 | 3.49 | -18.27 | 13.57 | 9.51 | 9.03 | 7.24 | 30.29 | 9.79 | 0 | 0 | 2.15 | -11.89 | 8.09 | -6.8 | 2.01 | -19.92 | 4.46 | 3.48 | 7.03 | -56.58 | 13.51 | -41.29 | 16.0 | 2.63 | 23.03 | -27.53 | 0.01 | -5.29 |
| 2020 (1) | 24.53 | 4.21 | 1.32 | -56.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.46 | -30.14 | -1.41 | 0 | 4.27 | -60.75 | 12.39 | -43.82 | 8.42 | -16.96 | 27.59 | 16.51 | 0 | 0 | 2.44 | -45.66 | 8.68 | -7.26 | 2.51 | 1.62 | 4.31 | 1.41 | 16.19 | -14.16 | 23.01 | -10.05 | 15.59 | 24.62 | 31.78 | 1.31 | 0.01 | -17.33 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 22Q4 (8) | 7.55 | 0 | -34.0 | 9.46 | 0 | 534.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.58 | 0 | 22.21 | -7.76 | 0 | -24.76 | 3.06 | 0 | -12.32 | 12.18 | 0 | -10.23 | 7.63 | 0 | -15.5 | 28.55 | 0 | -5.74 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -99.07 | 8.66 | 0 | 7.05 | 2.42 | 0 | 20.4 | 5.28 | 0 | 18.39 | -12.77 | 0 | -281.65 | -5.08 | 0 | -137.6 | 15.91 | 0 | -0.56 | 3.14 | 0 | -86.37 | 0.01 | 0 | 58.84 |
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