現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 3.47 | -25.54 | 7.88 | 0 | -0.48 | 0 | 0 | 0 | 11.35 | 0 | 0.22 | -15.38 | 0 | 0 | 0.66 | -13.74 | -0.41 | 0 | 1.2 | 7.14 | 0.93 | -6.06 | 0.29 | 20.83 | 143.39 | -27.69 |
| 2023 (4) | 4.66 | -9.16 | -24.65 | 0 | -0.47 | 0 | 0 | 0 | -19.99 | 0 | 0.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.76 | 20.09 | -0.45 | 0 | 1.12 | -45.1 | 0.99 | -10.81 | 0.24 | 0.0 | 198.30 | 31.04 |
| 2022 (3) | 5.13 | 0 | -2.91 | 0 | -2.3 | 0 | -1.19 | 0 | 2.22 | -91.73 | 0.26 | -27.78 | 0 | 0 | 0.64 | -33.69 | 1.85 | 0 | 2.04 | 0 | 1.11 | -24.49 | 0.24 | -46.67 | 151.33 | 0 |
| 2021 (2) | -2.88 | 0 | 29.71 | 187.61 | -14.07 | 0 | -9.91 | 0 | 26.83 | 75.02 | 0.36 | -43.75 | 28.8 | 0 | 0.96 | -42.43 | -2.33 | 0 | -11.8 | 0 | 1.47 | -24.23 | 0.45 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (1) | 5.0 | 103.25 | 10.33 | 173.28 | -8.1 | 0 | -0.13 | 0 | 15.33 | 145.67 | 0.64 | 88.24 | 0 | 0 | 1.67 | 78.14 | -3.46 | 0 | 0.19 | 0 | 1.94 | 45.86 | 0.45 | -57.94 | 193.80 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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