現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022 (10) | 5.13 | 0 | -2.91 | 0 | -2.3 | 0 | -1.19 | 0 | 2.22 | -91.73 | 0.26 | -27.78 | 0 | 0 | 0.64 | -33.69 | 1.85 | 0 | 2.04 | 0 | 1.11 | -24.49 | 0.24 | -46.67 | 151.33 | 0 |
| 2021 (9) | -2.88 | 0 | 29.71 | 187.61 | -14.07 | 0 | -9.91 | 0 | 26.83 | 75.02 | 0.36 | -43.75 | 28.8 | 0 | 0.96 | -42.43 | -2.33 | 0 | -11.8 | 0 | 1.47 | -24.23 | 0.45 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2020 (8) | 5.0 | 103.25 | 10.33 | 173.28 | -8.1 | 0 | -0.13 | 0 | 15.33 | 145.67 | 0.64 | 88.24 | 0 | 0 | 1.67 | 78.14 | -3.46 | 0 | 0.19 | 0 | 1.94 | 45.86 | 0.45 | -57.94 | 193.80 | 0 |
| 2019 (7) | 2.46 | 0 | 3.78 | 0 | -5.52 | 0 | -0.2 | 0 | 6.24 | 0 | 0.34 | -63.83 | 0 | 0 | 0.94 | -70.02 | -2.91 | 0 | -3.67 | 0 | 1.33 | 47.78 | 1.07 | 148.84 | 0.00 | 0 |
| 2018 (6) | -7.74 | 0 | -23.92 | 0 | 21.63 | 0 | 1.39 | 0 | -31.66 | 0 | 0.94 | 32.39 | 0.41 | 0 | 3.12 | 33.84 | -3.81 | 0 | 6.51 | 18.36 | 0.9 | 0.0 | 0.43 | 59.26 | -98.72 | 0 |
| 2017 (5) | -4.38 | 0 | -1.85 | 0 | -2.36 | 0 | -5.69 | 0 | -6.23 | 0 | 0.71 | -19.32 | 0 | 0 | 2.33 | -25.17 | -0.47 | 0 | 5.5 | 918.52 | 0.9 | -36.17 | 0.27 | 28.57 | -65.67 | 0 |
| 2016 (4) | 0.23 | 0 | -0.7 | 0 | 0.21 | 0 | -1.32 | 0 | -0.47 | 0 | 0.88 | -9.28 | -0.09 | 0 | 3.11 | -3.4 | -0.55 | 0 | 0.54 | 45.95 | 1.41 | -8.44 | 0.21 | 16.67 | 10.65 | 0 |
| 2015 (3) | -2.23 | 0 | -1.27 | 0 | -1.24 | 0 | -1.62 | 0 | -3.5 | 0 | 0.97 | 0 | 0 | 0 | 3.22 | 0 | -2.32 | 0 | 0.37 | 0 | 1.54 | 0 | 0.18 | 0 | -106.70 | 0 |
| 2014 (2) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -10.46 | 0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2013 (1) | -1.48 | 0 | 10.03 | 203.94 | -14.43 | 0 | 2.05 | 485.71 | 8.55 | 0 | 1.36 | -14.47 | 0 | 0 | 4.12 | -17.65 | -22.48 | 0 | -32.7 | 0 | 2.96 | -54.88 | 0.42 | 27.27 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
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