資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (5) | 17.83 | 7.47 | 11.09 | -15.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 26.6 | -17.7 | -1.26 | 0 | 6.19 | -3.13 | 23.27 | 17.7 | 7.31 | 4.13 | 1.39 | -0.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.38 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.36 | -6.51 | 14.36 | -6.51 | 0 | 0 | 14.36 | -6.51 | 0.00 | 0 |
| 2023 (4) | 16.59 | -2.3 | 13.15 | 6.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 32.32 | -20.8 | 0.52 | 0 | 6.39 | 0 | 19.77 | 0 | 7.02 | -11.92 | 1.4 | -2.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.36 | 0.59 | 15.36 | 0.59 | 0 | 0 | 15.36 | 0.59 | 0.00 | 0 |
| 2022 (3) | 16.98 | 21.2 | 12.35 | 23.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 40.81 | 58.42 | -0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 7.97 | -2.45 | 1.44 | 8.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.36 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.27 | 7.23 | 15.27 | 7.23 | 0 | 0 | 15.27 | 7.23 | 0.00 | 0 |
| 2021 (2) | 14.01 | 0.14 | 9.98 | 14.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.76 | 7.42 | -1.54 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 8.17 | 12.69 | 1.33 | -2.21 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.32 | -3.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.24 | -11.28 | 14.24 | -11.28 | 0 | 0 | 14.24 | -11.28 | 0.00 | 0 |
| 2020 (1) | 13.99 | -10.66 | 8.7 | 3.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.98 | -19.96 | -2.08 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 7.25 | 3.28 | 1.36 | -4.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.33 | -5.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 16.05 | -15.92 | 16.05 | -15.92 | 0 | 0 | 16.05 | -15.92 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 14.27 | -22.95 | -15.86 | 7.2 | -38.41 | -41.27 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.98 | -15.06 | -9.12 | -0.02 | -101.06 | -106.45 | 5.67 | -7.95 | -12.36 | 21.19 | -5.89 | -3.06 | 5.67 | -14.48 | -32.82 | 1.32 | 1.54 | -5.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 0.0 | -5.13 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.03 | 1.01 | 1.76 | 15.03 | 1.01 | 1.76 | 0 | 0 | 0 | 15.03 | 1.01 | 1.76 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 18.52 | 16.4 | 3.87 | 11.69 | -10.08 | 5.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.04 | 10.34 | -2.76 | 1.89 | 529.55 | 386.36 | 6.16 | -10.07 | -0.48 | 22.51 | -9.42 | 0 | 6.63 | -11.48 | -9.3 | 1.3 | 4.0 | -6.47 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.37 | 5.71 | -2.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.88 | 18.38 | 3.62 | 14.88 | 18.38 | 3.62 | 0 | 0 | 0 | 14.88 | 18.38 | 3.62 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 15.91 | -9.19 | -12.68 | 13.0 | 0.54 | 29.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.38 | -13.32 | -26.67 | -0.44 | -46.67 | -344.44 | 6.85 | 7.87 | 20.6 | 24.85 | 16.95 | 0 | 7.49 | -0.93 | 26.73 | 1.25 | 0.81 | -9.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | 0.0 | -5.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.57 | -2.63 | -15.75 | 12.57 | -2.63 | -15.75 | 0 | 0 | 0 | 12.57 | -2.63 | -15.75 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 17.52 | 3.3 | 1.8 | 12.93 | 5.46 | 17.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.36 | 11.85 | 3.95 | -0.3 | -196.77 | -7.14 | 6.35 | -1.85 | 13.6 | 21.25 | -2.77 | 0 | 7.56 | -10.43 | 7.85 | 1.24 | -11.43 | -10.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.35 | -10.26 | -7.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 12.91 | -12.59 | -12.06 | 12.91 | -12.59 | -12.06 | 0 | 0 | 0 | 12.91 | -12.59 | -12.06 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 16.96 | -4.88 | 0.0 | 12.26 | 10.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.58 | -9.12 | 0.0 | 0.31 | 146.97 | 0.0 | 6.47 | 4.52 | 0.0 | 21.86 | 0 | 0.0 | 8.44 | 15.46 | 0.0 | 1.4 | 0.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.39 | 2.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.77 | 2.86 | 0.0 | 14.77 | 2.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.77 | 2.86 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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