現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.5 | 0 | -0.4 | 0 | 2.23 | 0 | 0.08 | 0 | -0.9 | 0 | 0.18 | -10.0 | 0 | 0 | 0.82 | 8.66 | -4.33 | 0 | -4.53 | 0 | 0.54 | -19.4 | 0.03 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.12 | 39.91 | -0.08 | 0 | -5.6 | 0 | -0.1 | 0 | 3.04 | 69.83 | 0.2 | -39.39 | -0.01 | 0 | 0.75 | -16.41 | -2.84 | 0 | -2.33 | 0 | 0.67 | -6.94 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.23 | 0 | -0.44 | 0 | -2.68 | 0 | 0.27 | -34.15 | 1.79 | 0 | 0.33 | -66.33 | 0 | 0 | 0.90 | -48.49 | -3.17 | 0 | -2.91 | 0 | 0.72 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -8.62 | 0 | 0.14 | 0 | 6.74 | 7.84 | 0.41 | 0 | -8.48 | 0 | 0.98 | 92.16 | 0.01 | 0.0 | 1.75 | 58.58 | 3.58 | 179.69 | 3.34 | 302.41 | 0.64 | 20.75 | 0.02 | 0.0 | -215.50 | 0 |
| 2021 (1) | -5.21 | 0 | -0.07 | 0 | 6.25 | 0 | -0.72 | 0 | -5.28 | 0 | 0.51 | 54.55 | 0.01 | 0.0 | 1.11 | 34.75 | 1.28 | 0 | 0.83 | 654.55 | 0.53 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -377.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.06 | 91.55 | 62.5 | 0.42 | 200.0 | 700.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.08 | 72.41 | 79.49 | 0.36 | 163.16 | 256.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.93 | 22.5 | -27.4 | -0.98 | -6.52 | -38.03 | 0.13 | 8.33 | -18.75 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.71 | -545.45 | 37.17 | 0.14 | 132.56 | 200.0 | 1.83 | 98.91 | 259.13 | -0.29 | -390.0 | -323.08 | -0.57 | -5.56 | 55.12 | 0.04 | 300.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.42 | 420.57 | 31.91 | -1.2 | 21.57 | 21.05 | -0.92 | 26.4 | 32.35 | 0.12 | 0.0 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.11 | -122.45 | -111.83 | -0.43 | -975.0 | -150.0 | 0.92 | 319.05 | 1050.0 | 0.1 | -84.62 | 266.67 | -0.54 | -220.0 | -130.17 | -0.02 | 33.33 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | -5.6 | -161.95 | -1.53 | -75.86 | -206.0 | -1.25 | 23.78 | -145.1 | 0.12 | -14.29 | -29.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.49 | 406.25 | -79.75 | -0.04 | 42.86 | 89.74 | -0.42 | -320.0 | 87.08 | 0.65 | 266.67 | 550.0 | 0.45 | 295.65 | -77.83 | -0.03 | -115.79 | -160.0 | 0 | 0 | 0 | -0.42 | -116.41 | -160.34 | -0.87 | -19.18 | -135.14 | -1.64 | -130.99 | -556.0 | 0.14 | -12.5 | -17.65 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | 85.84 | 0.0 | -0.07 | 50.0 | 0.0 | -0.1 | 91.3 | 0.0 | -0.39 | -400.0 | 0.0 | -0.23 | 81.89 | 0.0 | 0.19 | 137.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.55 | 137.5 | 0.0 | -0.73 | 51.97 | 0.0 | -0.71 | 47.79 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.13 | -221.51 | 0.0 | -0.14 | -116.28 | 0.0 | -1.15 | -1537.5 | 0.0 | 0.13 | 316.67 | 0.0 | -1.27 | -170.95 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.08 | 50.54 | 0.0 | -1.52 | -204.0 | 0.0 | -1.36 | -166.67 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.93 | -61.57 | 0.0 | 0.86 | 320.51 | 0.0 | 0.08 | 102.46 | 0.0 | -0.06 | -160.0 | 0.0 | 1.79 | -11.82 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.71 | 2.86 | 0.0 | -0.5 | -35.14 | 0.0 | -0.51 | -104.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.42 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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