現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.3 | -30.23 | -4.59 | 0 | 4.72 | 0 | -0.09 | 0 | -4.29 | 0 | 3.88 | 3427.27 | -0.71 | 0 | 61.30 | 3427.27 | -0.37 | 0 | -0.05 | 0 | 0.39 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 85.71 | -42.19 |
| 2024 (4) | 0.43 | 22.86 | -0.42 | 0 | -0.34 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -97.83 | 0.11 | -79.63 | 0 | 0 | 1.74 | -78.79 | -0.28 | 0 | -0.11 | 0 | 0.39 | -2.5 | 0.01 | -50.0 | 148.28 | 56.75 |
| 2023 (3) | 0.35 | 25.0 | 0.11 | 450.0 | -0.45 | 0 | -0.04 | 0 | 0.46 | 53.33 | 0.54 | 350.0 | 0 | 0 | 8.19 | 347.27 | -0.23 | 0 | -0.05 | 0 | 0.4 | -14.89 | 0.02 | 0.0 | 94.59 | 146.62 |
| 2022 (2) | 0.28 | -20.0 | 0.02 | -97.4 | -0.67 | 0 | -0.2 | 0 | 0.3 | -73.21 | 0.12 | 200.0 | 0 | 0 | 1.83 | 139.54 | -0.25 | 0 | 0.24 | 60.0 | 0.47 | 74.07 | 0.02 | 100.0 | 38.36 | -52.88 |
| 2021 (1) | 0.35 | -33.96 | 0.77 | 0 | -0.21 | 0 | -0.01 | 0 | 1.12 | 0 | 0.04 | -63.64 | 0 | 0 | 0.76 | -61.13 | 0 | 0 | 0.15 | -21.05 | 0.27 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 81.40 | -27.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.24 | -214.29 | -192.31 | -0.64 | -204.76 | 50.0 | 0.62 | 1140.0 | -73.5 | -0.1 | -166.67 | -66.67 | -0.88 | 0 | 13.73 | 0.63 | -5.97 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 42.86 | 18.98 | 0 | -0.19 | -72.73 | -137.5 | -0.12 | 0 | -50.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.21 | 0 | 950.0 | -0.21 | 91.7 | -129.17 | 0.05 | -97.89 | 225.0 | 0.15 | 175.0 | 850.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.67 | -73.62 | 3250.0 | -0.03 | 0 | 0 | 36.02 | -78.3 | 3268.01 | -0.11 | 0.0 | -120.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 210.00 | 0 | 530.0 |
| 25Q3 (6) | 0 | 100.0 | -100.0 | -2.53 | -343.86 | -289.23 | 2.37 | 6025.0 | 1285.0 | -0.2 | -1100.0 | -2100.0 | -2.53 | -237.33 | -438.3 | 2.54 | 273.53 | 0 | 0 | 0 | 0 | 166.01 | 256.44 | 0 | -0.11 | -37.5 | -37.5 | 0.08 | 233.33 | 14.29 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.18 | -169.23 | 0 | -0.57 | 55.47 | -26.67 | -0.04 | -101.71 | 20.0 | 0.02 | 133.33 | -33.33 | -0.75 | 26.47 | -66.67 | 0.68 | 0 | 871.43 | 0 | 100.0 | 0 | 46.58 | 0 | 891.39 | -0.08 | 0.0 | -100.0 | -0.06 | 25.0 | -20.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -450.00 | -134.62 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | 1200.0 | 0.0 | -1.28 | -277.78 | 0.0 | 2.34 | 5950.0 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | -1.02 | -237.84 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.68 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.08 | -60.0 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1300.00 | 3800.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.02 | -88.89 | 0.0 | 0.72 | 210.77 | 0.0 | -0.04 | 80.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 0.74 | 257.45 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | 0 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | -0.04 | -157.14 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 33.33 | -68.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.18 | 0 | 0.0 | -0.65 | -44.44 | 0.0 | -0.2 | -300.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.47 | -4.44 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 0.07 | 240.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.88 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.70 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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