資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.66 | 13.7 | 0.1 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 6.33 | 0.0 | -0.05 | 0 | 1.45 | -5.23 | 22.91 | -5.23 | 0.72 | 10.77 | 0.65 | -1.52 | 3.97 | 1034.29 | 0.01 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 0 | 0 | 0.19 | 18.75 | 1.04 | 2.97 | 2.09 | 37.5 | 2.28 | 35.71 | 0.10 | 589.83 |
| 2024 (4) | 1.46 | -17.98 | 0.1 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 6.33 | -3.95 | -0.11 | 0 | 1.53 | 9.29 | 24.17 | 13.77 | 0.65 | 16.07 | 0.66 | -2.94 | 0.35 | -22.22 | 0.01 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0 | 0 | 0.16 | -27.27 | 1.01 | -2.88 | 1.52 | 15.15 | 1.68 | 9.09 | 0.02 | -1.72 |
| 2023 (3) | 1.78 | 0.56 | 0.1 | 0 | 0.11 | -74.42 | 0 | 0 | 6.59 | 0.61 | -0.05 | 0 | 1.4 | -3.45 | 21.24 | -4.03 | 0.56 | -46.67 | 0.68 | -1.45 | 0.45 | 18.42 | 0.01 | -50.0 | 4.66 | 0.0 | 0.83 | 3.75 | 0 | 0 | 0.22 | -29.03 | 1.04 | -6.31 | 1.32 | 40.43 | 1.54 | 23.2 | 0.02 | -14.41 |
| 2022 (2) | 1.77 | -17.29 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0 | 0 | 6.55 | 25.24 | 0.24 | 60.0 | 1.45 | 39.42 | 22.14 | 11.33 | 1.05 | 19.32 | 0.69 | -2.82 | 0.38 | 0 | 0.02 | 100.0 | 4.66 | 0.0 | 0.8 | 2.56 | 0 | 0 | 0.31 | -3.12 | 1.11 | 1.83 | 0.94 | 10.59 | 1.25 | 6.84 | 0.02 | 0 |
| 2021 (1) | 2.14 | 75.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.23 | -6.44 | 0.15 | -21.05 | 1.04 | -5.45 | 19.89 | 1.05 | 0.88 | 20.55 | 0.71 | -1.39 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 4.66 | 0.0 | 0.78 | 4.0 | 0 | 0 | 0.32 | 6.67 | 1.09 | 3.81 | 0.85 | 203.57 | 1.17 | 101.72 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.38 | -16.87 | -47.53 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 312.5 | 230.0 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | -20.97 | -0.68 | -0.12 | 0 | -50.0 | 1.12 | -22.76 | -5.08 | 17.72 | -22.64 | -4.18 | 0.7 | -2.78 | 20.69 | 0.65 | 0.0 | -1.52 | 4.39 | 10.58 | 206.99 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 1.19 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -63.16 | -12.5 | 0.92 | -11.54 | -1.08 | 2.37 | 13.4 | 66.9 | 2.44 | 7.02 | 62.67 | 0.10 | -5.69 | -20.17 |
| 25Q4 (7) | 1.66 | -0.6 | 13.7 | 0.1 | -50.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 1.86 | 21.57 | -0.53 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.45 | 15.08 | -5.23 | 22.91 | 15.26 | 0 | 0.72 | 7.46 | 10.77 | 0.65 | 0.0 | -1.52 | 3.97 | 4.47 | 1034.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 1.19 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 0 | 18.75 | 1.04 | 22.35 | 2.97 | 2.09 | 14.21 | 37.5 | 2.28 | 24.59 | 35.71 | 0.10 | -5.29 | 589.83 |
| 25Q3 (6) | 1.67 | 0.6 | 119.74 | 0.2 | 100.0 | 100.0 | 0.09 | 0.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 1.53 | 4.79 | -0.65 | 0.08 | 233.33 | 14.29 | 1.26 | 5.0 | 0.8 | 19.87 | 5.17 | 0 | 0.67 | 17.54 | -2.9 | 0.65 | -1.52 | -2.99 | 3.8 | 169.5 | 900.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 1.19 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.85 | 10.39 | 3.66 | 1.83 | 19.61 | -1.08 | 1.83 | 26.21 | 0.0 | 0.11 | -2.72 | 638.74 |
| 25Q2 (5) | 1.66 | -36.88 | 16.08 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 1.46 | -1.35 | -2.01 | -0.06 | 25.0 | -20.0 | 1.2 | 1.69 | -4.0 | 18.90 | 2.18 | 0 | 0.57 | -1.72 | -6.56 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 1.41 | -1.4 | 252.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 1.19 | 1.19 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -200.0 | 11.11 | 0.77 | -17.2 | 2.67 | 1.53 | 7.75 | -20.73 | 1.45 | -3.33 | -21.2 | 0.11 | -8.11 | 660.17 |
| 25Q1 (4) | 2.63 | 80.14 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.48 | -20.86 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 1.18 | -22.88 | 0.0 | 18.50 | 0 | 0.0 | 0.58 | -10.77 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 308.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.66 | 0.0 | 0.0 | 0.84 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0.93 | -7.92 | 0.0 | 1.42 | -6.58 | 0.0 | 1.5 | -10.71 | 0.0 | 0.12 | 714.88 | 0.0 |
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