現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.95 | -22.32 | -14.33 | 0 | 10.61 | 0 | 0.33 | 0 | -8.38 | 0 | 7.53 | 41.81 | -0.06 | 0 | 7.25 | 11.33 | 8.51 | 14.54 | 6.79 | 18.5 | 4.31 | 2.38 | 0 | 0 | 53.60 | -30.44 |
| 2024 (4) | 7.66 | -7.49 | -4.64 | 0 | -1.35 | 0 | -0.22 | 0 | 3.02 | 174.55 | 5.31 | 9.71 | -0.13 | 0 | 6.51 | -6.39 | 7.43 | 11.9 | 5.73 | 10.19 | 4.21 | 0.96 | 0 | 0 | 77.06 | -12.79 |
| 2023 (3) | 8.28 | 127.47 | -7.18 | 0 | 0.9 | -50.28 | 0.03 | 0 | 1.1 | 0 | 4.84 | -51.26 | 0.14 | 366.67 | 6.95 | -49.44 | 6.64 | 0.0 | 5.2 | -1.89 | 4.17 | 10.32 | 0 | 0 | 88.37 | 120.43 |
| 2022 (2) | 3.64 | -48.15 | -8.88 | 0 | 1.81 | 60.18 | 0 | 0 | -5.24 | 0 | 9.93 | 8.76 | 0.03 | 0 | 13.75 | -2.17 | 6.64 | 9.03 | 5.3 | 9.5 | 3.78 | 9.88 | 0 | 0 | 40.09 | -52.72 |
| 2021 (1) | 7.02 | 119.38 | -7.21 | 0 | 1.13 | -68.08 | 0.02 | 0 | -0.19 | 0 | 9.13 | 10.13 | -0.23 | 0 | 14.06 | 7.44 | 6.09 | 30.41 | 4.84 | 25.71 | 3.44 | 10.61 | 0 | 0 | 84.78 | 84.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.37 | 66.9 | 28.8 | -1.35 | 73.74 | 31.12 | -0.7 | -112.61 | -284.21 | 0.29 | 2800.0 | 341.67 | 1.02 | 127.42 | 950.0 | 0.85 | 37.1 | -33.07 | -0.07 | -600.0 | -800.0 | 3.52 | 41.47 | -26.03 | 1.82 | -23.21 | -7.14 | 1.45 | -24.87 | -8.23 | 1.09 | -0.91 | 2.83 | 0 | 0 | 0 | 93.31 | 99.1 | 33.88 |
| 25Q4 (7) | 1.42 | 318.46 | -46.42 | -5.14 | -30.46 | -162.24 | 5.55 | 37.04 | 533.59 | 0.01 | -97.06 | 112.5 | -3.72 | 18.95 | -639.13 | 0.62 | -73.73 | -45.13 | -0.01 | 66.67 | 94.44 | 2.49 | -73.52 | -40.6 | 2.37 | 26.74 | -10.57 | 1.93 | 29.53 | -7.21 | 1.1 | 0.0 | 3.77 | 0 | 0 | 0 | 46.86 | 286.74 | -44.47 |
| 25Q3 (6) | -0.65 | -119.46 | -138.92 | -3.94 | -19.39 | -328.26 | 4.05 | 542.86 | 86.64 | 0.34 | 240.0 | -19.05 | -4.59 | -11575.0 | -712.0 | 2.36 | -28.05 | 126.92 | -0.03 | 0.0 | -250.0 | 9.39 | -22.29 | 79.15 | 1.87 | -19.05 | 7.47 | 1.49 | -16.76 | 9.56 | 1.1 | 3.77 | 3.77 | 0 | 0 | 0 | -25.10 | -121.41 | -136.37 |
| 25Q2 (5) | 3.34 | 81.52 | 754.9 | -3.3 | -68.37 | -378.26 | 0.63 | 65.79 | 128.51 | 0.1 | 183.33 | 125.64 | 0.04 | 133.33 | 103.33 | 3.28 | 158.27 | 73.54 | -0.03 | -400.0 | -200.0 | 12.09 | 154.08 | 11.77 | 2.31 | 17.86 | 30.51 | 1.79 | 13.29 | 32.59 | 1.06 | 0.0 | 0.95 | 0 | 0 | 0 | 117.19 | 68.15 | 651.5 |
| 25Q1 (4) | 1.84 | -30.57 | 0.0 | -1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 129.69 | 0.0 | -0.12 | -50.0 | 0.0 | -0.12 | -117.39 | 0.0 | 1.27 | 12.39 | 0.0 | 0.01 | 105.56 | 0.0 | 4.76 | 13.61 | 0.0 | 1.96 | -26.04 | 0.0 | 1.58 | -24.04 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.70 | -17.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.65 | 58.68 | 0.0 | -1.96 | -113.04 | 0.0 | -1.28 | -158.99 | 0.0 | -0.08 | -119.05 | 0.0 | 0.69 | -8.0 | 0.0 | 1.13 | 8.65 | 0.0 | -0.18 | -1000.0 | 0.0 | 4.19 | -20.13 | 0.0 | 2.65 | 52.3 | 0.0 | 2.08 | 52.94 | 0.0 | 1.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 84.39 | 22.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.67 | 427.45 | 0.0 | -0.92 | -33.33 | 0.0 | 2.17 | 198.19 | 0.0 | 0.42 | 207.69 | 0.0 | 0.75 | 162.5 | 0.0 | 1.04 | -44.97 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 5.24 | -51.52 | 0.0 | 1.74 | -1.69 | 0.0 | 1.36 | 0.74 | 0.0 | 1.06 | 0.95 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.01 | 424.74 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -2.21 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -1.2 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.81 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -21.25 | 0.0 | 0.0 |
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