現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.28 | -83.33 | -1.36 | 0 | -1.22 | 0 | -0.02 | 0 | -1.08 | 0 | 0.21 | -61.82 | -0.15 | 0 | 0.68 | -58.82 | -1.29 | 0 | -1.51 | 0 | 1.77 | -4.84 | 0.23 | 4.55 | 57.14 | -39.12 |
| 2024 (4) | 1.68 | -76.44 | 1.23 | 0 | -0.64 | 0 | -0.03 | 0 | 2.91 | -41.09 | 0.55 | -64.97 | -0.22 | 0 | 1.65 | -59.6 | -0.75 | 0 | -0.29 | 0 | 1.86 | -0.53 | 0.22 | -15.38 | 93.85 | -87.49 |
| 2023 (3) | 7.13 | 2358.62 | -2.19 | 0 | -3.29 | 0 | -0.03 | 0 | 4.94 | 0 | 1.57 | -1.26 | -0.17 | 0 | 4.10 | 1.19 | -0.09 | 0 | -1.18 | 0 | 1.87 | 3.89 | 0.26 | -7.14 | 750.53 | 3523.23 |
| 2022 (2) | 0.29 | -94.35 | -0.69 | 0 | -1.73 | 0 | -0.04 | 0 | -0.4 | 0 | 1.59 | -38.61 | -0.28 | 0 | 4.05 | -36.66 | -0.65 | 0 | -0.68 | 0 | 1.8 | 9.09 | 0.28 | -24.32 | 20.71 | -89.82 |
| 2021 (1) | 5.13 | 2130.43 | -5.34 | 0 | 0.54 | 0 | -0.03 | 0 | -0.21 | 0 | 2.59 | 859.26 | -0.12 | 0 | 6.39 | 560.81 | 0.73 | -53.21 | 0.5 | 0.0 | 1.65 | -3.51 | 0.37 | -19.57 | 203.57 | 2263.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.57 | -137.5 | 81.43 | -0.14 | 88.14 | -193.33 | -0.39 | -1850.0 | 63.55 | 0.01 | 200.0 | 0 | -0.71 | -308.82 | 75.68 | 0.09 | 12.5 | 800.0 | -0.07 | -16.67 | -40.0 | 0.89 | 2.5 | 478.38 | -0.19 | 40.62 | 29.63 | -0.14 | 36.36 | 33.33 | 0.45 | 2.27 | -4.26 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | -158.33 | -129.17 | 83.5 |
| 25Q4 (7) | 1.52 | -42.42 | -64.24 | -1.18 | -40.48 | -103.45 | -0.02 | 85.71 | 80.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | -81.11 | -90.74 | 0.08 | 100.0 | 700.0 | -0.06 | 14.29 | 94.34 | 0.87 | 77.46 | 745.07 | -0.32 | -45.45 | -3300.0 | -0.22 | -214.29 | -148.89 | 0.44 | 2.33 | -4.35 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 542.86 | -13.64 | 23.9 |
| 25Q3 (6) | 2.64 | 430.0 | 204.35 | -0.84 | -264.71 | -131.34 | -0.14 | -1500.0 | 58.82 | -0.01 | 0.0 | 98.7 | 1.8 | 720.69 | 1100.0 | 0.04 | -50.0 | -69.23 | -0.07 | -275.0 | -107.07 | 0.49 | -57.94 | -68.67 | -0.22 | 54.17 | -120.0 | -0.07 | 93.07 | 76.67 | 0.43 | -2.27 | -8.51 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 628.57 | 0 | 157.14 |
| 25Q2 (5) | -0.8 | 73.94 | -137.74 | 0.51 | 240.0 | 292.31 | 0.01 | 100.93 | 101.14 | -0.01 | 0 | -101.32 | -0.29 | 90.07 | -112.89 | 0.08 | 700.0 | -71.43 | 0.04 | 180.0 | 166.67 | 1.16 | 655.88 | -72.51 | -0.48 | -77.78 | -26.32 | -1.01 | -380.95 | -248.28 | 0.44 | -6.38 | -6.38 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.07 | -172.24 | 0.0 | 0.15 | 125.86 | 0.0 | -1.07 | -970.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.92 | -179.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 95.28 | 0.0 | 0.15 | 49.77 | 0.0 | -0.27 | -2800.0 | 0.0 | -0.21 | -146.67 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -959.38 | -318.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.25 | 267.98 | 0.0 | -0.58 | -121.64 | 0.0 | -0.1 | 70.59 | 0.0 | -0.01 | 98.7 | 0.0 | 3.67 | 2346.67 | 0.0 | 0.01 | -92.31 | 0.0 | -1.06 | -207.07 | 0.0 | 0.10 | -93.42 | 0.0 | 0.01 | 110.0 | 0.0 | 0.45 | 250.0 | 0.0 | 0.46 | -2.13 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 438.14 | 139.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.53 | -219.34 | 0.0 | 2.68 | 1961.54 | 0.0 | -0.34 | 61.36 | 0.0 | -0.77 | -201.32 | 0.0 | 0.15 | -93.33 | 0.0 | 0.13 | -53.57 | 0.0 | 0.99 | 1750.0 | 0.0 | 1.56 | -63.09 | 0.0 | -0.1 | 73.68 | 0.0 | -0.3 | -3.45 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1100.00 | -224.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 4.22 | 0.0 | 0.0 | -0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 883.33 | 0.0 | 0.0 |
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