現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.14 | 67.02 | -3.69 | 0 | -1.77 | 0 | 0.18 | 50.0 | -0.55 | 0 | 0.34 | 47.83 | 0 | 0 | 2.88 | 40.93 | 2.44 | 15.09 | 2.16 | 7.46 | 0.51 | 4.08 | 0.03 | 0.0 | 116.30 | 56.51 |
| 2024 (4) | 1.88 | 11.9 | -2.51 | 0 | -1.41 | 0 | 0.12 | 0 | -0.63 | 0 | 0.23 | -37.84 | 0.01 | 0 | 2.05 | -45.03 | 2.12 | 52.52 | 2.01 | 60.8 | 0.49 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 74.31 | -21.71 |
| 2023 (3) | 1.68 | -45.45 | -0.39 | 0 | -2.6 | 0 | -0.66 | 0 | 1.29 | -51.32 | 0.37 | -9.76 | -0.01 | 0 | 3.72 | 32.37 | 1.39 | -63.8 | 1.25 | -57.63 | 0.49 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 94.92 | 6.63 |
| 2022 (2) | 3.08 | -14.68 | -0.43 | 0 | -4.4 | 0 | -0.32 | 0 | 2.65 | 20.45 | 0.41 | -25.45 | 0 | 0 | 2.81 | -19.98 | 3.84 | -12.53 | 2.95 | -27.34 | 0.49 | 2.08 | 0.02 | 0.0 | 89.02 | 12.44 |
| 2021 (1) | 3.61 | 83.25 | -1.41 | 0 | -4.72 | 0 | -0.09 | 0 | 2.2 | -75.56 | 0.55 | -43.3 | -0.78 | 0 | 3.51 | -50.15 | 4.39 | 54.58 | 4.06 | -51.26 | 0.48 | 9.09 | 0.02 | 0.0 | 79.17 | 253.24 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.3 | -74.79 | -53.12 | -0.37 | 72.18 | 66.96 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | -250.0 | -82.14 | -0.07 | 50.0 | 85.42 | 0.14 | 180.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 5.00 | 192.0 | -4.37 | 0.54 | 42.11 | -27.03 | 0.51 | -7.27 | -20.31 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 45.45 | -73.64 | -44.6 |
| 25Q4 (7) | 1.19 | 60.81 | 46.91 | -1.33 | -375.0 | 42.42 | -0.02 | 98.84 | 0.0 | 0.34 | 70.0 | 70.0 | -0.14 | -130.43 | 90.67 | 0.05 | -28.57 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | -25.15 | 76.94 | 0.38 | -46.48 | -39.68 | 0.55 | -15.38 | -1.79 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 172.46 | 84.12 | 49.04 |
| 25Q3 (6) | 0.74 | 29.82 | 68.18 | -0.28 | 70.83 | -250.0 | -1.72 | -8500.0 | -27.41 | 0.2 | 350.0 | 33.33 | 0.46 | 217.95 | 27.78 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | -9.8 | -15.65 | 0.71 | 16.39 | 5.97 | 0.65 | 103.12 | 20.37 | 0.13 | 8.33 | 8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 93.67 | -26.05 | 42.64 |
| 25Q2 (5) | 0.57 | -10.94 | 18.75 | -0.96 | 14.29 | -1271.43 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 71.43 | -200.0 | -0.39 | 18.75 | -195.12 | 0.07 | -56.25 | -12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.54 | -51.49 | -12.5 | 0.61 | -17.57 | 19.61 | 0.32 | -50.0 | -38.46 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.67 | 54.37 | 71.53 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -20.99 | 0.0 | -1.12 | 51.52 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | -240.0 | 0.0 | -0.48 | 68.0 | 0.0 | 0.16 | 433.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.23 | 440.31 | 0.0 | 0.74 | 17.46 | 0.0 | 0.64 | 14.29 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.05 | -29.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.81 | 84.09 | 0.0 | -2.31 | -2787.5 | 0.0 | -0.02 | 98.52 | 0.0 | 0.2 | 33.33 | 0.0 | -1.5 | -516.67 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.97 | -64.31 | 0.0 | 0.63 | -5.97 | 0.0 | 0.56 | 3.7 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.71 | 76.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.44 | -8.33 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | -1.35 | -6650.0 | 0.0 | 0.15 | 87.5 | 0.0 | 0.36 | -12.2 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.71 | -6.44 | 0.0 | 0.67 | 31.37 | 0.0 | 0.54 | 3.85 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.67 | -11.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.90 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 73.85 | 0.0 | 0.0 |
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