現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.67 | 8.06 | 0.04 | 0.0 | -0.5 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 7.58 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.09 | -46.59 | -0.04 | 0 | 0.01 | 0 | 0.25 | 4.17 | 0 | 0 | 257.69 | -79.22 |
| 2024 (4) | 0.62 | 313.33 | 0.04 | -50.0 | -0.1 | 0 | -0.06 | 0 | 0.66 | 186.96 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.16 | 19.09 | -0.45 | 0 | -0.19 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0 | 0 | 1240.00 | 1718.67 |
| 2023 (3) | 0.15 | 0 | 0.08 | 0 | -0.53 | 0 | -0.04 | 0 | 0.23 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.14 | 97.42 | -0.19 | 0 | -0.02 | 0 | 0.24 | -4.0 | 0 | 0 | 68.18 | 0 |
| 2022 (2) | -0.08 | 0 | -0.01 | 0 | -0.66 | 0 | 0.02 | 100.0 | -0.09 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.07 | -53.1 | -0.05 | 0 | 0.11 | -56.0 | 0.25 | -13.79 | 0 | 0 | -22.22 | 0 |
| 2021 (1) | 0.15 | -89.44 | 0.22 | 0 | 0.08 | 0 | 0.01 | 0 | 0.37 | -72.79 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.15 | 104.11 | 0.02 | 0 | 0.25 | 0 | 0.29 | -25.64 | 0 | 0 | 27.78 | -92.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.67 | 272.22 | 235.0 | -0.41 | -2150.0 | 0 | 1.59 | 1545.45 | 1160.0 | -0.01 | -133.33 | 0 | 0.26 | 30.0 | 30.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.09 | 550.0 | 181.82 | 0.05 | 0 | 162.5 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 670.00 | 123.33 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.18 | -53.85 | 1700.0 | 0.02 | 0 | 100.0 | -0.11 | 15.38 | -175.0 | 0.03 | 250.0 | 200.0 | 0.2 | -48.72 | 900.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | -150.0 | 87.5 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 300.00 | -38.46 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.39 | 490.0 | 680.0 | 0 | -100.0 | 0 | -0.13 | -8.33 | 13.33 | -0.02 | -100.0 | 0 | 0.39 | 657.14 | 680.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | 0.0 | 157.14 | 0.01 | -85.71 | 120.0 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 487.50 | 733.75 | -2.5 |
| 25Q2 (5) | -0.1 | -150.0 | -116.39 | 0.03 | 0 | 200.0 | -0.12 | 20.0 | 33.33 | -0.01 | 0 | 50.0 | -0.07 | -135.0 | -111.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.04 | 136.36 | 123.53 | 0.07 | 187.5 | 187.5 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -76.92 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.2 | 1900.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | -275.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.2 | 900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | 31.25 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -0.04 | 73.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.16 | -128.57 | 0.0 | -0.07 | -40.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.05 | -91.8 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | 16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.05 | -91.94 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 58.82 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 500.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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