資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.85 | 3.26 | 2.04 | -3.77 | 0.6 | -14.29 | 0 | 0 | 11.57 | -6.39 | 0.01 | 0 | 2.94 | -14.29 | 25.41 | -8.43 | 0.52 | -16.13 | 0 | 0 | 0.96 | -21.95 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.85 | 14.86 | 1.87 | -5.08 | 3.05 | 0.33 | -0.54 | 0 | 1.33 | 18.75 | 0.15 | -13.06 |
| 2024 (4) | 2.76 | 22.67 | 2.12 | 13.98 | 0.7 | -32.69 | 0 | 0 | 12.36 | -16.03 | -0.19 | 0 | 3.43 | -28.39 | 27.75 | -14.72 | 0.62 | -47.46 | 0 | 0 | 1.23 | -16.33 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.74 | 37.04 | 1.97 | -16.17 | 3.04 | -5.88 | -0.85 | 0 | 1.12 | -30.43 | 0.17 | 16.31 |
| 2023 (3) | 2.25 | -16.36 | 1.86 | 82.35 | 1.04 | 35.06 | 0 | 0 | 14.72 | 1.31 | -0.02 | 0 | 4.79 | -6.99 | 32.54 | -8.19 | 1.18 | -19.18 | 0 | 0 | 1.47 | -52.88 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.54 | 17.39 | 2.35 | -5.24 | 3.23 | -0.92 | -0.74 | 0 | 1.61 | -17.01 | 0.14 | -16.47 |
| 2022 (2) | 2.69 | -24.65 | 1.02 | -13.56 | 0.77 | -18.95 | 0 | 0 | 14.53 | 6.6 | 0.11 | -56.0 | 5.15 | 4.46 | 35.44 | -2.01 | 1.46 | 23.73 | 0 | 0 | 3.12 | -9.04 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.46 | 475.0 | 2.48 | -10.47 | 3.26 | 3.82 | -0.54 | 0 | 1.94 | -16.02 | 0.17 | -12.64 |
| 2021 (1) | 3.57 | 4.39 | 1.18 | -53.17 | 0.95 | -48.37 | 0 | 0 | 13.63 | -2.01 | 0.25 | 0 | 4.93 | 16.0 | 36.17 | 18.38 | 1.18 | 87.3 | 0 | 0 | 3.43 | 145.0 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.08 | 0 | 2.77 | 6.95 | 3.14 | 8.65 | -0.46 | 0 | 2.31 | -7.97 | 0.20 | -11.49 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.7 | 64.91 | 59.86 | 2.03 | -0.49 | -7.31 | 0.59 | -1.67 | -13.24 | 0 | 0 | 0 | 3.15 | 13.31 | 14.13 | 0.05 | 0 | 162.5 | 2.35 | -20.07 | -28.35 | 19.65 | -22.67 | -30.75 | 0.53 | 1.92 | -15.87 | 0 | 0 | 0 | 0.88 | -8.33 | -29.6 | 0.01 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 14.86 | 1.92 | 2.67 | 2.13 | 3.1 | 1.64 | 4.73 | -0.58 | -7.41 | 4.92 | 1.34 | 0.75 | 5.51 | 0.14 | -3.02 | -11.33 |
| 25Q4 (7) | 2.85 | 1.42 | 3.26 | 2.04 | -1.45 | -3.77 | 0.6 | -1.64 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | -3.81 | -4.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.94 | -2.65 | -14.29 | 25.41 | -1.64 | 0 | 0.52 | 4.0 | -16.13 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | -7.69 | -21.95 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 14.86 | 1.87 | 0.0 | -5.08 | 3.05 | 0.0 | 0.33 | -0.54 | 23.94 | 36.47 | 1.33 | 14.66 | 18.75 | 0.15 | -4.55 | -13.06 |
| 25Q3 (6) | 2.81 | 11.95 | -2.77 | 2.07 | 0.98 | -0.96 | 0.61 | 1.67 | -21.79 | 0 | 0 | 0 | 2.89 | -7.96 | -6.47 | 0.01 | -85.71 | 120.0 | 3.02 | -3.51 | -17.71 | 25.83 | -1.86 | 0 | 0.5 | -5.66 | -29.58 | 0 | 0 | 0 | 1.04 | -5.45 | -21.8 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 0.0 | 14.86 | 1.87 | 0.54 | -7.88 | 3.05 | 0.66 | -1.93 | -0.71 | 19.32 | -7.58 | 1.16 | 18.37 | -15.33 | 0.15 | -4.72 | -9.61 |
| 25Q2 (5) | 2.51 | -14.63 | -9.71 | 2.05 | -6.39 | 3.02 | 0.6 | -11.76 | -23.08 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | 13.77 | 11.74 | 0.07 | 187.5 | 187.5 | 3.13 | -4.57 | -17.41 | 26.32 | -7.22 | 0 | 0.53 | -15.87 | -26.39 | 0 | 0 | 0 | 1.1 | -12.0 | -14.06 | 0 | 0 | 0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.85 | 14.86 | 14.86 | 1.86 | -1.06 | -10.58 | 3.03 | 2.36 | -3.81 | -0.88 | -44.26 | 4.35 | 0.98 | -22.83 | -15.52 | 0.16 | 0.54 | -11.05 |
| 25Q1 (4) | 2.94 | 6.52 | 0.0 | 2.19 | 3.3 | 0.0 | 0.68 | -2.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.76 | -4.83 | 0.0 | -0.08 | -14.29 | 0.0 | 3.28 | -4.37 | 0.0 | 28.37 | 0 | 0.0 | 0.63 | 1.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 1.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.52 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 1.88 | -4.57 | 0.0 | 2.96 | -2.63 | 0.0 | -0.61 | 28.24 | 0.0 | 1.27 | 13.39 | 0.0 | 0.16 | -4.91 | 0.0 |
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