現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.86 | 0 | 1.96 | 2700.0 | -1.4 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0.05 | -64.29 | -0.01 | 0 | 2.10 | -60.68 | -2.45 | 0 | -2.74 | 0 | 0.28 | -15.15 | 0.03 | -40.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.13 | 0 | 0.07 | -85.71 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | -1.06 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.02 | 0 | 5.34 | 6.87 | -1.21 | 0 | -0.8 | 0 | 0.33 | -10.81 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.46 | 0 | 0.49 | 0 | 0.85 | 142.86 | -0.09 | 0 | -0.97 | 0 | 0.16 | -23.81 | 0 | 0 | 5.00 | -4.76 | -2.26 | 0 | -1.9 | 0 | 0.37 | -11.9 | 0.05 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.18 | 0 | -0.63 | 0 | 0.35 | -91.38 | -0.09 | 0 | -0.81 | 0 | 0.21 | -95.45 | -0.02 | 0 | 5.25 | -95.14 | -1.95 | 0 | -1.22 | 0 | 0.42 | -8.7 | 0.05 | -37.5 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.7 | 0 | -2.72 | 0 | 4.06 | 0 | 0.27 | 0 | -3.42 | 0 | 4.62 | 6500.0 | 0.02 | 0 | 107.94 | 7070.56 | -2.36 | 0 | -2.36 | 0 | 0.46 | 21.05 | 0.08 | 60.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.25 | 147.17 | 186.21 | 0.03 | -97.12 | -57.14 | -0.15 | 80.26 | 28.57 | 0 | -100.0 | 0 | 0.28 | -45.1 | 227.27 | 0.03 | 50.0 | 200.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 2.26 | -28.95 | 33.08 | 0.01 | 100.83 | 102.33 | 0.17 | 114.29 | 136.17 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 108.70 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.53 | -47.22 | -96.3 | 1.04 | 1400.0 | 185.95 | -0.76 | -261.9 | -850.0 | 0.01 | 0 | -75.0 | 0.51 | 215.91 | 134.46 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.17 | -6.35 | -49.21 | -1.21 | -245.71 | -163.04 | -1.19 | -296.67 | -205.13 | 0.06 | -14.29 | -25.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.36 | 47.83 | -9.09 | -0.08 | -108.6 | -104.06 | -0.21 | 0.0 | -200.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.44 | -283.33 | -126.83 | 0.02 | 0 | -33.33 | -0.01 | 0 | -200.0 | 3.39 | 0 | -28.81 | -0.35 | 23.91 | -9.38 | -0.3 | 62.03 | 21.05 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.69 | -137.93 | -213.64 | 0.93 | 1228.57 | 209.41 | -0.21 | 0.0 | -200.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.24 | 209.09 | 122.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.46 | -6.98 | -283.33 | -0.79 | -68.09 | -8000.0 | 0.07 | 0.0 | -12.5 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -7.41 | 0.0 | 0.07 | 105.79 | 0.0 | -0.21 | -162.5 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.22 | 85.14 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.69 | -72.88 | 0.0 | -0.43 | 6.52 | 0.0 | -0.47 | -20.51 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.27 | 18.18 | 0.0 | -1.21 | -161.42 | 0.0 | -0.08 | -138.1 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | -1.48 | -190.24 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.25 | 31.25 | 0.0 | -0.46 | -43.75 | 0.0 | -0.39 | -2.63 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.33 | -50.0 | 0.0 | 1.97 | 331.76 | 0.0 | 0.21 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.64 | 253.27 | 0.0 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.76 | -23.81 | 0.0 | -0.32 | -166.67 | 0.0 | -0.38 | -3900.0 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.85 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.25 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -200.00 | 0.0 | 0.0 |
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