現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.77 | 0 | -0.79 | 0 | 2.28 | 0 | -1.41 | 0 | -3.56 | 0 | 1.53 | -23.5 | 0 | 0 | 4.69 | 14.62 | -8.95 | 0 | -11.05 | 0 | 5.26 | 4.37 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.82 | 0 | -1.78 | 0 | -1.91 | 0 | 3.09 | 0 | -0.96 | 0 | 2.0 | 19.76 | 0 | 0 | 4.10 | 14.17 | -2.27 | 0 | -8.88 | 0 | 5.04 | 3.7 | 0.07 | 16.67 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.67 | 0 | -1.78 | 0 | 2.02 | -66.56 | -0.2 | 0 | -2.45 | 0 | 1.67 | -34.25 | 0 | 0 | 3.59 | -46.53 | -1.97 | 0 | -6.22 | 0 | 4.86 | 11.21 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.84 | 0 | -2.96 | 0 | 6.04 | 420.69 | 1.53 | 0 | -4.8 | 0 | 2.54 | -51.71 | 0 | 0 | 6.71 | -26.64 | -4.08 | 0 | -7.87 | 0 | 4.37 | 12.34 | 0.06 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 4.58 | 163.22 | -4.14 | 0 | 1.16 | -75.11 | -0.37 | 0 | 0.44 | 0 | 5.26 | -48.33 | 0 | 0 | 9.14 | -68.52 | 4.14 | 0 | 3.94 | 0 | 3.89 | 15.43 | 0.06 | 0.0 | 58.05 | 6.76 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.16 | 71.93 | 81.18 | -0.09 | -140.91 | 67.86 | 0.5 | 38.89 | 284.62 | 0.7 | -50.7 | -26.32 | -0.25 | 28.57 | 77.88 | 0.17 | -60.47 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 3.66 | -51.03 | 17.31 | -2.37 | 1.66 | -11.27 | -3.65 | 21.34 | 6.41 | 1.37 | 2.24 | 3.01 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.57 | -1800.0 | 57.78 | 0.22 | 175.86 | 166.67 | 0.36 | 141.86 | -86.26 | 1.42 | -16.47 | 26.79 | -0.35 | -9.38 | 79.17 | 0.43 | 34.38 | -15.69 | 0 | 0 | 0 | 7.47 | 66.8 | 41.25 | -2.41 | -11.06 | -1.69 | -4.64 | 0.64 | -12.35 | 1.34 | 3.88 | -0.74 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.03 | 97.71 | -104.17 | -0.29 | 35.56 | 44.23 | -0.86 | -132.33 | -38.71 | 1.7 | 131.02 | 398.25 | -0.32 | 81.82 | -260.0 | 0.32 | -27.27 | -39.62 | 0 | 0 | 0 | 4.48 | -10.79 | 7.92 | -2.17 | 3.12 | -121.43 | -4.67 | -316.2 | -295.76 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -1.31 | -54.12 | -242.39 | -0.45 | -60.71 | -130.41 | 2.66 | 1946.15 | 199.63 | -5.48 | -676.84 | -861.11 | -1.76 | -55.75 | -173.33 | 0.44 | 29.41 | -15.38 | 0 | 0 | 0 | 5.02 | 60.99 | 31.31 | -2.24 | -5.16 | -315.38 | 2.16 | 155.38 | 460.0 | 1.29 | -3.01 | 8.4 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -37.75 | 0 | -125.03 |
| 25Q1 (4) | -0.85 | 37.04 | 0.0 | -0.28 | 15.15 | 0.0 | 0.13 | -95.04 | 0.0 | 0.95 | -15.18 | 0.0 | -1.13 | 32.74 | 0.0 | 0.34 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.12 | -41.03 | 0.0 | -2.13 | 10.13 | 0.0 | -3.9 | 5.57 | 0.0 | 1.33 | -1.48 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.35 | -287.5 | 0.0 | -0.33 | 36.54 | 0.0 | 2.62 | 522.58 | 0.0 | 1.12 | 296.49 | 0.0 | -1.68 | -940.0 | 0.0 | 0.51 | -3.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.28 | 27.44 | 0.0 | -2.37 | -141.84 | 0.0 | -4.13 | -250.0 | 0.0 | 1.35 | 4.65 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.72 | -21.74 | 0.0 | -0.52 | -135.14 | 0.0 | -0.62 | 76.78 | 0.0 | -0.57 | -179.17 | 0.0 | 0.2 | -91.67 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.15 | 8.54 | 0.0 | -0.98 | -194.23 | 0.0 | -1.18 | -96.67 | 0.0 | 1.29 | 8.4 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 553.85 | 267.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | -2.67 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 2.4 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 150.82 | 0.0 | 0.0 |
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