現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.13 | -65.79 | 0 | 0 | 0.08 | -11.11 | -0.1 | 0 | 0.13 | -61.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.12 | 0 | 0.22 | 0 | 0.19 | -9.52 | 0 | 0 | 31.71 | -84.98 |
| 2024 (4) | 0.38 | 40.74 | -0.04 | 0 | 0.09 | 0 | 0.05 | -28.57 | 0.34 | 54.55 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.28 | 0 | -0.03 | 0 | 0.21 | -12.5 | 0 | 0 | 211.11 | -21.81 |
| 2023 (3) | 0.27 | 0 | -0.05 | 0 | -0.04 | 0 | 0.07 | -61.11 | 0.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.42 | 0 | -0.14 | 0 | 0.24 | -27.27 | 0 | 0 | 270.00 | 0 |
| 2022 (2) | -1.4 | 0 | 0.09 | 0 | -0.04 | 0 | 0.18 | 0 | -1.31 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0 | 0.47 | -49.3 | -2.41 | 0 | -2.01 | 0 | 0.33 | -26.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.51 | 0 | -0.11 | 0 | -0.07 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 0 | -0.15 | 0 | 0.23 | 0 | 0.45 | -26.23 | 0 | 0 | 75.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -75.0 | -33.33 | -0.03 | 40.0 | -200.0 | 0.03 | 200.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.06 | -100.0 | -50.0 | 0.03 | -62.5 | -40.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 37.50 | 262.5 | -37.5 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | -150.0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.08 | 0 | -11.11 | -0.05 | -400.0 | -150.0 | -0.03 | -150.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 0.0 | 25.0 | 0.08 | 166.67 | 300.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -23.08 | -126.92 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.06 | 20.0 | -33.33 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.01 | 66.67 | 88.89 | 0.06 | 20.0 | 100.45 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | -50.0 | 25.0 | 0.03 | -50.0 | -66.67 | 0.04 | -20.0 | -20.0 | 0 | 0 | 0 | 85.71 | 88.57 | 33.33 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -16.67 | -76.19 | 0 | 0 | -100.0 | -0.03 | -200.0 | 0 | -0.03 | -200.0 | 0 | 0.05 | -16.67 | -99.63 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.02 | 50.0 | 33.33 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 45.45 | -24.24 | -74.03 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | 0.06 | 250.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.04 | 99.7 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 0.1 | 211.11 | 0.0 | -0.04 | 99.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -144.44 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.09 | -57.14 | 0.0 | -13.33 | -199.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | -13.24 | -197.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 64.29 | -63.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 13.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.55 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 175.00 | 0.0 | 0.0 |
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