現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (10) | 24.53 | 42.78 | -19.12 | 0 | -2.45 | 0 | 0.17 | -85.34 | 5.41 | -70.84 | 12.87 | 176.77 | 0.04 | 0 | 14.46 | 127.92 | 10.72 | -7.11 | 9.56 | -3.82 | 8.73 | 1.04 | 0.06 | 0.0 | 133.68 | 45.04 |
| 2020 (9) | 17.18 | -29.99 | 1.37 | 0 | -11.54 | 0 | 1.16 | 0 | 18.55 | 0 | 4.65 | -67.73 | 0 | 0 | 6.34 | -63.99 | 11.54 | -28.28 | 9.94 | -17.17 | 8.64 | 9.23 | 0.06 | -33.33 | 92.17 | -24.88 |
| 2019 (8) | 24.54 | 29.02 | -28.8 | 0 | 4.05 | 60.71 | -0.21 | 0 | -4.26 | 0 | 14.41 | -43.07 | -0.35 | 0 | 17.62 | -48.57 | 16.09 | 12.83 | 12.0 | 44.06 | 7.91 | 32.72 | 0.09 | 0.0 | 122.70 | -7.23 |
| 2018 (7) | 19.02 | -29.24 | -33.76 | 0 | 2.52 | -63.1 | 1.24 | 0 | -14.74 | 0 | 25.31 | 50.21 | 0 | 0 | 34.25 | 20.93 | 14.26 | 24.76 | 8.33 | -14.21 | 5.96 | 14.84 | 0.09 | -52.63 | 132.27 | -25.75 |
| 2017 (6) | 26.88 | 102.26 | -26.16 | 0 | 6.83 | 126.91 | -0.02 | 0 | 0.72 | -86.29 | 16.85 | 101.07 | -0.99 | 0 | 28.32 | 121.02 | 11.43 | -43.19 | 9.71 | -35.99 | 5.19 | 1.76 | 0.19 | -24.0 | 178.13 | 175.04 |
| 2016 (5) | 13.29 | -23.22 | -8.04 | 0 | 3.01 | 0 | 0.02 | 0 | 5.25 | 31.58 | 8.38 | -2.33 | 0.02 | -71.43 | 12.82 | -8.9 | 20.12 | 1.16 | 15.17 | -3.19 | 5.1 | 16.17 | 0.25 | 19.05 | 64.77 | -24.16 |
| 2015 (4) | 17.31 | 0 | -13.32 | 0 | -1.75 | 0 | -0.09 | 0 | 3.99 | 0 | 8.58 | -31.25 | 0.07 | -98.88 | 14.07 | -34.81 | 19.89 | 11.49 | 15.67 | 8.29 | 4.39 | 22.28 | 0.21 | 5.0 | 85.40 | 0 |
| 2014 (3) | -1.05 | 0 | -5.79 | 0 | 12.0 | -48.91 | -0.01 | 0 | -6.84 | 0 | 12.48 | -12.24 | 6.26 | 0 | 21.58 | -25.96 | 17.84 | 18.85 | 14.47 | 1.9 | 3.59 | 48.96 | 0.2 | 25.0 | -5.75 | 0 |
| 2013 (2) | -0.85 | 0 | -21.42 | 0 | 23.49 | 162.75 | -0.03 | 0 | -22.27 | 0 | 14.22 | 78.87 | -6.68 | 0 | 29.15 | 39.53 | 15.01 | 20.47 | 14.2 | 34.98 | 2.41 | 44.31 | 0.16 | 100.0 | -5.07 | 0 |
| 2012 (1) | 5.48 | 0 | -5.99 | 0 | 8.94 | 0 | 0.02 | 0 | -0.51 | 0 | 7.95 | 0 | 1.48 | 0 | 20.89 | 0 | 12.46 | 0 | 10.52 | 0 | 1.67 | 0 | 0.08 | 0 | 44.66 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
