資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021 (5) | 35.52 | 24.02 | 49.08 | 9.16 | 1.3 | -36.59 | 0 | 0 | 89.01 | 21.43 | 9.56 | -3.82 | 34.8 | -9.21 | 39.10 | -25.23 | 28.46 | 0.11 | 0 | 0 | 41.08 | 1.99 | 0.65 | 71.05 | 9.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.51 | 4.33 | -9.31 | 0 | -9.31 | 0 | -0.00 | 0 |
| 2020 (4) | 28.64 | 21.92 | 44.96 | -25.82 | 2.05 | 173.33 | 0 | 0 | 73.3 | -10.39 | 9.94 | -17.17 | 38.33 | -4.25 | 52.29 | 6.86 | 28.43 | 17.33 | 0 | 0 | 40.28 | 18.75 | 0.38 | -11.63 | 9.71 | 4.97 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 83.88 | 8.68 | -8.41 | 0 | -8.41 | 0 | -0.00 | 0 |
| 2019 (3) | 23.49 | -13.83 | 60.61 | 9.54 | 0.75 | -82.8 | 0 | 0 | 81.8 | 10.71 | 12.0 | 44.06 | 40.03 | 3.3 | 48.94 | -6.69 | 24.23 | 4.89 | 0 | 0 | 33.92 | 34.28 | 0.43 | -17.31 | 9.25 | 0.0 | 9.6 | 9.46 | 5.76 | 14.06 | 61.83 | 10.43 | 77.18 | 10.56 | -9.61 | 0 | 52.22 | 3.96 | -0.00 | 0 |
| 2018 (2) | 27.26 | -31.51 | 55.33 | 8.92 | 4.36 | -37.98 | 0 | 0 | 73.89 | 24.21 | 8.33 | -14.21 | 38.75 | -12.03 | 52.44 | -29.18 | 23.1 | 10.74 | 0 | 0 | 25.26 | 60.89 | 0.52 | -18.75 | 9.25 | 0.0 | 8.77 | 12.58 | 5.05 | 0 | 55.99 | -6.64 | 69.81 | 3.03 | -5.76 | 0 | 50.23 | -8.54 | -0.00 | 0 |
| 2017 (1) | 39.8 | 16.0 | 50.8 | 23.33 | 7.03 | 0 | 0 | 0 | 59.49 | -9.02 | 9.71 | -35.99 | 44.05 | -19.57 | 74.05 | -11.6 | 20.86 | 3.52 | 0 | 0 | 15.7 | -10.74 | 0.64 | -20.99 | 9.25 | -0.22 | 7.79 | 24.04 | 0 | 0 | 59.97 | 3.29 | 67.76 | 5.32 | -5.05 | 0 | 54.92 | 0.2 | -0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 21Q4 (8) | 35.52 | 17.89 | 24.02 | 49.08 | -1.78 | 9.16 | 1.3 | 0.0 | -36.59 | 0 | 0 | 0 | 24.67 | 20.81 | 3.66 | 1.68 | 35.48 | -53.72 | 34.8 | -3.33 | -9.21 | 39.09 | -4.28 | -25.25 | 28.46 | -1.42 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 41.08 | 0.0 | 1.99 | 0.65 | -1.52 | 71.05 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 87.51 | 1.96 | 4.33 | -9.31 | 10.31 | -10.7 | -9.31 | 10.31 | -10.7 | -0.00 | 2.33 | 92.49 |
| 21Q3 (7) | 30.13 | -19.09 | 36.89 | 49.97 | 14.66 | 4.19 | 1.3 | 0.0 | 73.33 | 0 | 0 | 0 | 20.42 | -13.18 | 11.65 | 1.24 | -69.08 | -66.4 | 36.0 | -2.36 | -6.83 | 40.84 | -4.72 | 0 | 28.87 | 2.19 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 41.08 | -1.56 | 1.13 | 0.66 | -1.49 | 69.23 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 85.83 | 1.35 | 6.94 | -10.38 | -6.46 | 6.57 | -10.38 | -6.46 | 6.57 | -0.00 | 90.96 | 92.73 |
| 21Q2 (6) | 37.24 | 16.01 | 122.73 | 43.58 | -7.69 | -7.57 | 1.3 | -48.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.52 | 15.24 | 39.17 | 4.01 | 53.05 | 99.5 | 36.87 | -3.61 | -5.87 | 42.86 | -11.03 | 0 | 28.25 | -4.27 | 1.8 | 0 | 0 | 0 | 41.73 | 3.09 | 0.87 | 0.67 | -2.9 | 67.5 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 84.69 | -2.1 | 10.62 | -9.75 | -10.54 | 20.99 | -9.75 | -10.54 | -122.25 | -0.00 | -2.39 | 28.76 |
| 21Q1 (5) | 32.1 | 12.08 | 46.51 | 47.21 | 5.0 | -21.26 | 2.5 | 21.95 | 0 | 0 | 0 | 0 | 20.41 | -14.24 | 42.73 | 2.62 | -27.82 | 329.51 | 38.25 | -0.21 | -7.56 | 48.17 | -7.89 | 0 | 29.51 | 3.8 | 9.26 | 0 | 0 | 0 | 40.48 | 0.5 | 8.32 | 0.69 | 81.58 | 64.29 | 9.71 | 0.0 | 4.97 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 86.51 | 3.14 | 11.21 | -8.82 | -4.88 | 16.71 | -8.82 | -4.88 | -117.01 | -0.00 | 16.99 | 28.74 |
| 20Q4 (4) | 28.64 | 30.12 | 0.0 | 44.96 | -6.26 | 0.0 | 2.05 | 173.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.8 | 30.13 | 0.0 | 3.63 | -1.63 | 0.0 | 38.33 | -0.8 | 0.0 | 52.30 | 0 | 0.0 | 28.43 | -1.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 40.28 | -0.84 | 0.0 | 0.38 | -2.56 | 0.0 | 9.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 83.88 | 4.51 | 0.0 | -8.41 | 24.3 | 0.0 | -8.41 | 24.3 | 0.0 | -0.00 | 5.47 | 0.0 |
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