- 毛利率代表著產品的競爭優勢, 要和同一個產業做比較. 如果毛利率很低的話, 就要看公司的營收規模是否夠大
- 毛利率從谷底回升, 或許就是開始反轉的訊號
- 營益率代表著公司的經營效率
- 在不大幅舉債的前提下, ROE可以看出公司的經營品質
- 穩定或持續提升的毛利率和營益率十分重要, 要當心持續下滑的毛利率和營益率
- 本業收入比高的公司, 才容易預估財測, 值得花心力去研究
- 無形資產佔總資產比高的公司, 可能代表這家公司是透過併購來成長. 但如果佔比高的不合理, 則要當心
- 併購後有沒有發揮1+1>2, 營益率是一個很好的觀察指標
- 要檢視ROE上升或下滑的原因, 根據杜邦分析不外乎是利潤率, 營收, 財務槓桿的增減
- 租賃業要觀察延滯率(在銀行稱為逾放比率)的變化. 如果越來越多客戶拖延還錢(延滯率上升), 就代表接下來放款的錢也會變少(放款率下降)
| EPS QoQ YoY | 營業毛利率 QoQ YoY | 營業利益率 QoQ YoY | 稅前淨利率 QoQ YoY | 稅後淨利率 QoQ YoY | 股東權益報酬率 QoQ YoY | 資產報酬率 QoQ YoY | 總資產周轉率 QoQ YoY | EBITDA利潤率 QoQ YoY | 財務槓桿 QoQ YoY | 本業收入比 QoQ YoY | 業外獲益比 QoQ YoY | 用人費用率 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | -200.0 | 18.18 | 33.77 | -24.86 | 16.09 | -28.61 | 56.75 | 23.05 | -32.41 | -63.77 | -2.69 | -32.42 | -63.74 | -2.59 | -1.85 | -5.71 | 46.69 | -1.75 | -31.58 | 30.0 | 0.05 | -28.57 | -37.5 | -26.92 | -162.38 | -9.74 | 5.07 | -25.99 | -84.12 | 87.50 | -73.08 | -25.63 | 12.50 | 105.56 | 170.83 | 49.17 | -40.81 | -0.41 |
| 25Q4 (7) | -0.03 | 80.0 | 85.71 | 44.94 | 57.35 | 54.43 | -66.15 | -65.42 | -394.03 | -19.79 | 49.52 | 20.52 | -19.80 | 49.72 | 20.58 | -1.75 | 59.68 | 61.87 | -1.33 | 57.37 | 60.42 | 0.07 | -12.5 | -50.0 | -10.26 | 67.94 | 50.31 | 6.85 | -80.33 | -79.88 | 325.00 | 225.0 | 522.92 | -225.00 | 0 | -570.45 | 83.07 | 63.14 | 187.54 |
| 25Q3 (6) | -0.15 | -66.67 | 28.57 | 28.56 | -5.21 | 0.71 | -39.99 | -756.32 | 0.3 | -39.20 | -326.09 | 19.24 | -39.38 | -334.18 | 18.84 | -4.34 | -119.19 | 6.87 | -3.12 | -126.09 | 10.34 | 0.08 | -50.0 | 14.29 | -32.00 | -444.22 | 20.0 | 34.82 | 1.37 | 12.83 | 100.00 | 80.0 | 20.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 50.92 | 101.03 | 2.54 |
| 25Q2 (5) | -0.09 | 18.18 | 40.0 | 30.13 | 3.58 | 60.95 | -4.67 | 87.44 | 71.28 | -9.20 | 70.85 | 50.03 | -9.07 | 71.3 | 50.65 | -1.98 | 42.94 | 31.25 | -1.38 | 44.8 | 35.81 | 0.16 | 100.0 | 33.33 | -5.88 | 76.03 | 54.56 | 34.35 | 7.61 | 16.8 | 55.56 | -52.78 | -36.51 | 55.56 | 414.81 | 344.44 | 25.33 | -48.69 | -14.74 |
| 25Q1 (4) | -0.11 | 47.62 | 0.0 | 29.09 | -0.03 | 0.0 | -37.18 | -177.67 | 0.0 | -31.56 | -26.75 | 0.0 | -31.60 | -26.75 | 0.0 | -3.47 | 24.4 | 0.0 | -2.50 | 25.6 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | -24.53 | -18.79 | 0.0 | 31.92 | -6.26 | 0.0 | 117.65 | 125.49 | 0.0 | -17.65 | -136.9 | 0.0 | 49.37 | 70.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | 29.10 | 2.61 | 0.0 | -13.39 | 66.62 | 0.0 | -24.90 | 48.7 | 0.0 | -24.93 | 48.62 | 0.0 | -4.59 | 1.5 | 0.0 | -3.36 | 3.45 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | -20.65 | 48.38 | 0.0 | 34.05 | 10.34 | 0.0 | 52.17 | -37.39 | 0.0 | 47.83 | 186.96 | 0.0 | 28.89 | -41.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.21 | -40.0 | 0.0 | 28.36 | 51.5 | 0.0 | -40.11 | -146.68 | 0.0 | -48.54 | -163.66 | 0.0 | -48.52 | -163.98 | 0.0 | -4.66 | -61.81 | 0.0 | -3.48 | -61.86 | 0.0 | 0.07 | -41.67 | 0.0 | -40.00 | -209.12 | 0.0 | 30.86 | 4.93 | 0.0 | 83.33 | -4.76 | 0.0 | 16.67 | 33.33 | 0.0 | 49.66 | 67.15 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 18.72 | 0.0 | 0.0 | -16.26 | 0.0 | 0.0 | -18.41 | 0.0 | 0.0 | -18.38 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -12.94 | 0.0 | 0.0 | 29.41 | 0.0 | 0.0 | 87.50 | 0.0 | 0.0 | 12.50 | 0.0 | 0.0 | 29.71 | 0.0 | 0.0 |
| EPS YoY | 營業毛利率 YoY | 營業利益率 YoY | 折舊負擔比率 YoY | 稅前淨利率 YoY | 稅後淨利率 YoY | 股東權益報酬率 YoY | 資產報酬率 YoY | 總資產周轉率 YoY | EBITDA利潤率 YoY | 財務槓桿 YoY | 本業收入比 YoY | 業外獲益比 YoY | 無形資產佔總資產比 YoY | 用人費用率 YoY | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.37 | 0 | 31.98 | 30.53 | -28.86 | 0 | 4.51 | 10.45 | -21.88 | 0 | -21.87 | 0 | -11.36 | 0 | -8.93 | 0 | 0.43 | 0.0 | -15.57 | 0 | 6.85 | -79.88 | 132.08 | 68.65 | -32.08 | 0 | 0.00 | 0 | 45.10 | 29.97 |
| 2024 (4) | -0.72 | 0 | 24.50 | 48.31 | -22.08 | 0 | 4.08 | -27.35 | -28.23 | 0 | -28.24 | 0 | -15.76 | 0 | -11.78 | 0 | 0.43 | 13.16 | -22.79 | 0 | 34.05 | 30.51 | 78.31 | -16.29 | 21.69 | 236.14 | 2.76 | -24.41 | 34.70 | -3.29 |
| 2023 (3) | -0.74 | 0 | 16.52 | -6.77 | -32.43 | 0 | 5.62 | 16.99 | -34.74 | 0 | -34.78 | 0 | -15.89 | 0 | -12.83 | 0 | 0.38 | -20.83 | -28.09 | 0 | 26.09 | 51.6 | 93.55 | -7.77 | 6.45 | 0 | 3.65 | -4.38 | 35.88 | 29.39 |
| 2022 (2) | -0.61 | 0 | 17.72 | -4.83 | -20.19 | 0 | 4.80 | -1.25 | -19.76 | 0 | -19.74 | 0 | -11.00 | 0 | -9.43 | 0 | 0.48 | 17.07 | -14.41 | 0 | 17.21 | 24.62 | 101.43 | 13.19 | -2.86 | 0 | 3.81 | 3.1 | 27.73 | -5.16 |
| 2021 (1) | -0.78 | 0 | 18.62 | 0 | -21.02 | 0 | 4.86 | 42.33 | -23.33 | 0 | -27.36 | 0 | -12.74 | 0 | -11.00 | 0 | 0.41 | -21.15 | -17.93 | 0 | 13.81 | -13.14 | 89.61 | -13.06 | 10.39 | 0 | 3.70 | 14.4 | 29.24 | 64.55 |
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