現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.16 | 0 | -1.04 | 0 | -0.04 | 0 | -0.18 | 0 | -0.88 | 0 | 0.04 | 0 | -0.04 | 0 | 1.64 | 0 | -0.7 | 0 | -0.34 | 0 | 0.11 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.22 | 0 | 0.14 | 0 | 0.17 | -37.04 | 0.15 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | 0 | -0.00 | 0 | -0.65 | 0 | -0.66 | 0 | 0.12 | -20.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.57 | 0 | -0.22 | 0 | 0.27 | 125.0 | 0 | 0 | -0.79 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.06 | 0 | 0.37 | -33.71 | -0.87 | 0 | -0.67 | 0 | 0.15 | -11.76 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.53 | 0 | 0.18 | 38.46 | 0.12 | 0 | 0.03 | 0 | -0.35 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0.03 | -25.0 | 0.56 | -62.82 | -0.71 | 0 | -0.56 | 0 | 0.17 | 6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.45 | 0 | 0.13 | -43.48 | -0.13 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 1.52 | 33.43 | -0.69 | 0 | -0.71 | 0 | 0.16 | 6.67 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.11 | -137.93 | 8.33 | 0.2 | 128.99 | 0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 122.5 | 175.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | 150.0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.07 | 73.08 | 65.0 | -0.08 | -166.67 | 20.0 | 0.01 | -66.67 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | 2800.0 | 81.25 | -0.69 | -102.94 | -1480.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | -21.21 | -290.48 | 0.02 | 100.0 | 0 | -0.02 | 0.0 | -140.0 | 5.13 | 156.41 | 0 | -0.26 | -30.0 | -116.67 | -0.03 | 76.92 | 84.21 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.01 | 150.0 | 116.67 | -0.34 | 0 | -3300.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -0.33 | -1550.0 | -371.43 | 0.01 | 0.0 | 0 | -0.02 | 0 | -100.0 | 2.00 | 104.0 | 0 | -0.2 | -300.0 | 0.0 | -0.13 | -62.5 | 31.58 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | 83.33 | -113.33 | 0 | 0 | -100.0 | -0.01 | 0.0 | -104.76 | 0 | 0 | -100.0 | -0.02 | 83.33 | -108.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.98 | 0 | 0 | -0.05 | 75.0 | 64.29 | -0.08 | 20.0 | 42.86 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -175.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.12 | -157.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.2 | -66.67 | 0.0 | -0.1 | 47.37 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.16 | 366.67 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.12 | 40.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | -140.0 | 0.0 | -0.01 | -110.0 | 0.0 | -0.01 | -104.76 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.07 | -128.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.2 | -42.86 | 0.0 | -0.19 | -35.71 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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