現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.03 | -27.65 | -17.79 | 0 | 14.11 | 11.63 | -1.3 | 0 | -13.76 | 0 | 16.27 | -33.18 | -0.22 | 0 | 9.12 | -30.4 | -3.76 | 0 | -3.64 | 0 | 11.07 | 15.43 | 0.62 | -4.62 | 50.06 | 9.92 |
| 2024 (4) | 5.57 | -49.09 | -17.78 | 0 | 12.64 | -56.23 | 0.04 | -89.47 | -12.21 | 0 | 24.35 | 62.23 | -0.44 | 0 | 13.10 | 49.48 | 4.37 | -26.18 | 1.99 | -51.93 | 9.59 | 7.87 | 0.65 | 14.04 | 45.54 | -43.38 |
| 2023 (3) | 10.94 | 181.23 | -40.23 | 0 | 28.88 | 0 | 0.38 | -73.61 | -29.29 | 0 | 15.01 | 26.35 | -0.47 | 0 | 8.76 | 14.63 | 5.92 | -15.06 | 4.14 | -68.06 | 8.89 | 44.55 | 0.57 | 0.0 | 80.44 | 306.96 |
| 2022 (2) | 3.89 | -61.6 | 0.82 | 0 | -1.03 | 0 | 1.44 | 0.0 | 4.71 | 28.34 | 11.88 | 98.0 | -0.43 | 0 | 7.64 | 110.0 | 6.97 | -28.66 | 12.96 | 33.33 | 6.15 | 8.08 | 0.57 | 23.91 | 19.77 | -69.03 |
| 2021 (1) | 10.13 | -8.16 | -6.46 | 0 | -2.13 | 0 | 1.44 | 323.53 | 3.67 | -16.78 | 6.0 | 15.38 | -0.38 | 0 | 3.64 | 5.36 | 9.77 | 78.61 | 9.72 | 145.45 | 5.69 | -1.9 | 0.46 | 15.0 | 63.83 | -41.2 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.36 | -56.52 | -113.0 | -1.7 | 50.29 | 61.88 | -0.35 | -107.74 | -113.36 | -0.1 | -112.5 | 89.01 | -2.06 | 43.56 | -21.89 | 2.26 | 7.62 | -47.93 | -1.05 | -556.25 | -3400.0 | 4.97 | 2.43 | -47.54 | -2.39 | 28.44 | -204.37 | -2.04 | 37.61 | -516.33 | 3.24 | 14.89 | 21.35 | 0.18 | 0.0 | 28.57 | -26.09 | 0 | -131.08 |
| 25Q4 (7) | -0.23 | 95.06 | 88.5 | -3.42 | 30.06 | 2.56 | 4.52 | -48.28 | -5.83 | 0.8 | 211.11 | -1.23 | -3.65 | 61.78 | 33.76 | 2.1 | -58.5 | -45.03 | -0.16 | 0 | -300.0 | 4.85 | -56.66 | -37.5 | -3.34 | -5466.67 | -730.19 | -3.27 | -271.59 | -826.67 | 2.82 | 1.08 | 8.46 | 0.18 | 12.5 | 38.46 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -4.66 | -175.77 | -1431.43 | -4.89 | 2.59 | 7.56 | 8.74 | 593.79 | 135.58 | -0.72 | -67.44 | -1900.0 | -9.55 | -945.13 | -93.32 | 5.06 | 6.08 | -9.8 | 0 | 100.0 | 100.0 | 11.20 | 3.73 | -10.42 | -0.06 | 97.74 | -102.62 | -0.88 | -4500.0 | -300.0 | 2.79 | 0.36 | 14.81 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | -225.12 | -207.62 | -2048.9 |
| 25Q2 (5) | 6.15 | 122.02 | 23.25 | -5.02 | -12.56 | -1959.26 | -1.77 | -167.56 | 59.68 | -0.43 | 52.75 | -1533.33 | 1.13 | 166.86 | -78.52 | 4.77 | 9.91 | -19.56 | -0.03 | 0.0 | 66.67 | 10.79 | 13.91 | -16.47 | -2.65 | -215.72 | -556.9 | 0.02 | -95.92 | -97.3 | 2.78 | 4.12 | 19.83 | 0.14 | 0.0 | -17.65 | 209.18 | 149.21 | 35.4 |
| 25Q1 (4) | 2.77 | 238.5 | 0.0 | -4.46 | -27.07 | 0.0 | 2.62 | -45.42 | 0.0 | -0.91 | -212.35 | 0.0 | -1.69 | 69.33 | 0.0 | 4.34 | 13.61 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 9.48 | 22.02 | 0.0 | 2.29 | 332.08 | 0.0 | 0.49 | 8.89 | 0.0 | 2.67 | 2.69 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 83.94 | 233.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.0 | -671.43 | 0.0 | -3.51 | 33.65 | 0.0 | 4.8 | 29.38 | 0.0 | 0.81 | 1925.0 | 0.0 | -5.51 | -11.54 | 0.0 | 3.82 | -31.91 | 0.0 | -0.04 | 77.78 | 0.0 | 7.77 | -37.87 | 0.0 | 0.53 | -76.86 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 2.6 | 7.0 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | -62.89 | -644.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | -92.99 | 0.0 | -5.29 | -2059.26 | 0.0 | 3.71 | 184.51 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -4.94 | -193.92 | 0.0 | 5.61 | -5.4 | 0.0 | -0.18 | -100.0 | 0.0 | 12.50 | -3.27 | 0.0 | 2.29 | 294.83 | 0.0 | 0.44 | -40.54 | 0.0 | 2.43 | 4.74 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 11.55 | -92.52 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.99 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | -4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 5.26 | 0.0 | 0.0 | 5.93 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 12.92 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 2.32 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 154.49 | 0.0 | 0.0 |