現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.55 | -51.33 | 0.08 | -95.51 | -2.12 | 0 | 0.05 | 0 | 0.63 | -78.35 | 0.39 | -4.88 | 0.01 | 0.0 | 4.14 | -6.79 | 0.11 | -50.0 | -0.4 | 0 | 0.61 | 1.67 | 0 | 0 | 261.90 | 354.28 |
| 2024 (4) | 1.13 | 44.87 | 1.78 | 0 | -2.91 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | 665.79 | 0.41 | 64.0 | 0.01 | 0 | 4.44 | 18.74 | 0.22 | 0 | 1.36 | 0 | 0.6 | -31.03 | 0 | 0 | 57.65 | -82.26 |
| 2023 (3) | 0.78 | 73.33 | -0.4 | 0 | 2.17 | 80.83 | 0 | 0 | 0.38 | 0 | 0.25 | -70.59 | 0 | 0 | 3.74 | -64.21 | -1.16 | 0 | -0.63 | 0 | 0.87 | -11.22 | 0 | 0 | 325.00 | 846.11 |
| 2022 (2) | 0.45 | -51.09 | -2.24 | 0 | 1.2 | -76.14 | 0.01 | 0 | -1.79 | 0 | 0.85 | -65.73 | -0.02 | 0 | 10.44 | -60.42 | -0.16 | 0 | 0.33 | 65.0 | 0.98 | 20.99 | 0 | 0 | 34.35 | -62.29 |
| 2021 (1) | 0.92 | 100.0 | -4.13 | 0 | 5.03 | 181.01 | -0.03 | 0 | -3.21 | 0 | 2.48 | 6.9 | -0.01 | 0 | 26.38 | -7.77 | -0.44 | 0 | 0.2 | 400.0 | 0.81 | -6.9 | 0 | 0 | 91.09 | 82.18 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -40.0 | -60.87 | -0.15 | -160.0 | -15.38 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.02 | 0 | 0 | -0.06 | -115.0 | -160.0 | 0.05 | -16.67 | -50.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | 2.38 | -23.02 | -36.43 | -0.25 | -78.57 | -266.67 | 0.02 | 150.0 | 110.53 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | -60.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.15 | 66.67 | -62.5 | 0.25 | 231.58 | -85.96 | -0.18 | 55.0 | 83.49 | 0 | 0 | 0 | 0.4 | 500.0 | -81.65 | 0.06 | -50.0 | -68.42 | 0 | 0 | -100.0 | 3.09 | -36.08 | -63.21 | -0.14 | -566.67 | -16.67 | -0.04 | -121.05 | -104.88 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0 | 0 | 0 | 125.00 | 386.11 | 203.12 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | 12.5 | -75.68 | -0.19 | -235.71 | -272.73 | -0.4 | -300.0 | -300.0 | 0 | 0 | 0 | -0.1 | -145.45 | -120.83 | 0.12 | 9.09 | 50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.84 | 3.37 | 51.81 | 0.03 | -57.14 | -87.5 | 0.19 | 152.78 | 190.48 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | 0 | 0 | 0 | 25.71 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.08 | -65.22 | -66.67 | 0.14 | 207.69 | 255.56 | 0.2 | 111.49 | 225.0 | 0 | 0 | 0 | 0.22 | 120.0 | 46.67 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.01 | 200.0 | 0 | 4.68 | 24.98 | 13.9 | 0.07 | -53.33 | 75.0 | -0.36 | -89.47 | -205.88 | 0.15 | 0.0 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.23 | -42.5 | 0.0 | -0.13 | -107.3 | 0.0 | -1.74 | -59.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.1 | -95.41 | 0.0 | 0.1 | -47.37 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 3.75 | -55.45 | 0.0 | 0.15 | 225.0 | 0.0 | -0.19 | -123.17 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.4 | 8.11 | 0.0 | 1.78 | 1518.18 | 0.0 | -1.09 | -990.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | 354.17 | 0.0 | 0.19 | 137.5 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 8.41 | 163.77 | 0.0 | -0.12 | -150.0 | 0.0 | 0.82 | 490.48 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 41.24 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.37 | 54.17 | 0.0 | 0.11 | 222.22 | 0.0 | -0.1 | 37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.48 | 220.0 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.19 | -22.44 | 0.0 | 0.24 | 500.0 | 0.0 | -0.21 | -161.76 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 50.00 | 0.0 | 0.0 |