現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.19 | 0 | 0.45 | 0 | -1.78 | 0 | 0.24 | 0.0 | 0.26 | 0 | 0.06 | -64.71 | 0.08 | 0 | 2.05 | -70.37 | -0.71 | 0 | -0.72 | 0 | 0.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.87 | 0 | -1.31 | 0 | -2.5 | 0 | 0.24 | 14.29 | -2.18 | 0 | 0.17 | -10.53 | 0 | 0 | 6.91 | -17.8 | -0.41 | 0 | 0.25 | 0 | 0.12 | 20.0 | 0.01 | 0 | -228.95 | 0 |
| 2023 (3) | 0.44 | -72.15 | -2.48 | 0 | 4.9 | 212.1 | 0.21 | 0 | -2.04 | 0 | 0.19 | 58.33 | 0 | 0 | 8.41 | 1067.88 | -0.76 | 0 | -0.45 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.58 | 0 | 1.39 | 0 | 1.57 | -54.89 | -0.04 | 0 | 2.97 | 0 | 0.12 | 33.33 | 0 | 0 | 0.72 | -74.57 | 2.38 | 0 | 2.67 | 0 | 0.09 | 28.57 | 0 | 0 | 57.25 | 0 |
| 2021 (1) | -0.69 | 0 | -1.59 | 0 | 3.48 | 1413.04 | 0.2 | -20.0 | -2.28 | 0 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 2.83 | -79.42 | -0.1 | 0 | -0.11 | 0 | 0.07 | -53.33 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | 280.0 | 156.25 | -0.81 | -2600.0 | -68.75 | 0.68 | 306.06 | 3500.0 | 0.93 | 1228.57 | 1228.57 | -0.72 | -800.0 | -12.5 | 0 | -100.0 | 0 | -0.08 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.23 | 14.81 | -666.67 | -0.45 | -164.71 | -1225.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.05 | -350.0 | 58.33 | -0.03 | -142.86 | -113.04 | -0.33 | -222.22 | 2.94 | 0.07 | 75.0 | 40.0 | -0.08 | -188.89 | -172.73 | 0.03 | 50.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 4.23 | -59.86 | -52.99 | -0.27 | 20.59 | -285.71 | -0.17 | -1800.0 | -254.55 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.02 | 0 | 103.23 | 0.07 | -92.22 | 106.42 | 0.27 | 115.98 | 123.28 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0.09 | -90.0 | 105.26 | 0.02 | 100.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 10.53 | 868.42 | 35.09 | -0.34 | -466.67 | 0 | 0.01 | 101.69 | -90.91 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 50.00 | 0 | 111.29 |
| 25Q2 (5) | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.9 | 287.5 | 319.51 | -1.69 | -8350.0 | -2916.67 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.9 | 240.62 | 202.27 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 1.09 | 0 | -15.22 | -0.06 | -100.0 | -100.0 | -0.59 | -1575.0 | -521.43 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -33.33 | 0.0 | -0.48 | -308.7 | 0.0 | -0.02 | 94.12 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | -0.64 | -681.82 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.03 | 57.14 | 0.0 | 0.04 | -63.64 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -228.57 | -166.67 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.12 | 80.65 | 0.0 | 0.23 | 121.1 | 0.0 | -0.34 | 70.69 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0.11 | 106.43 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.99 | 15.36 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -85.71 | 80.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.62 | -31.91 | 0.0 | -1.09 | -165.85 | 0.0 | -1.16 | -2033.33 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | -1.71 | -94.32 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.79 | 507.79 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.11 | -21.43 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -442.86 | -60.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -276.47 | 0.0 | 0.0 |
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