現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.4 | 0 | -0.47 | 0 | 0.18 | -87.23 | 0.76 | 0 | -0.07 | 0 | 0.5 | 0.0 | 0 | 0 | 14.53 | -8.14 | -0.24 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | -3.12 | 0 | 0 | 129.03 | 0 |
| 2024 (4) | -0.65 | 0 | -0.67 | 0 | 1.41 | 0 | -0.57 | 0 | -1.32 | 0 | 0.5 | 525.0 | 0 | 0 | 15.82 | 748.5 | -0.3 | 0 | -0.27 | 0 | 0.32 | -23.81 | 0 | 0 | -1300.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.62 | -3.12 | -0.09 | 0 | -0.41 | 0 | -0.01 | 0 | 0.53 | -5.36 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 1.86 | 56.27 | 0.08 | -11.11 | 0.01 | -83.33 | 0.42 | 27.27 | 0 | 0 | 144.19 | -12.14 |
| 2022 (2) | 0.64 | 1180.0 | -0.08 | 0 | -0.16 | 0 | 0 | 0 | 0.56 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0 | 0 | 1.19 | -17.9 | 0.09 | 0 | 0.06 | 0 | 0.33 | 3.12 | 0 | 0 | 164.10 | 228.21 |
| 2021 (1) | 0.05 | -70.59 | -0.05 | 0 | -0.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | -75.0 | 0 | 0 | 1.45 | -76.67 | -0.23 | 0 | -0.22 | 0 | 0.32 | -11.11 | 0 | 0 | 50.00 | -50.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.01 | -98.15 | 104.55 | -0.01 | 96.0 | 50.0 | -0.12 | -163.16 | -1100.0 | 0.01 | -98.36 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.13 | -18.18 | 38.1 | -0.16 | -223.08 | 20.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.54 | 550.0 | 205.88 | -0.25 | -1150.0 | -47.06 | 0.19 | 371.43 | 850.0 | 0.61 | 1120.0 | 317.86 | 0.29 | 307.14 | 142.65 | 0.22 | 2100.0 | 37.5 | 0 | 0 | 0 | 34.92 | 4963.49 | 30.95 | -0.11 | -237.5 | 35.29 | 0.13 | 8.33 | 165.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 257.14 | 528.57 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.12 | -157.14 | 29.41 | -0.02 | 88.89 | 71.43 | -0.07 | -200.0 | -143.75 | 0.05 | -50.0 | 120.83 | -0.14 | -566.67 | 41.67 | 0.01 | -95.83 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | -97.36 | -62.41 | 0.08 | 900.0 | 900.0 | 0.12 | 340.0 | 500.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -60.00 | -108.57 | 64.71 |
| 25Q2 (5) | 0.21 | 195.45 | 231.25 | -0.18 | -800.0 | 48.57 | 0.07 | 800.0 | -77.42 | 0.1 | 0 | 300.0 | 0.03 | 112.5 | 105.88 | 0.24 | 1100.0 | -17.24 | 0 | 0 | 0 | 26.09 | 473.91 | -24.44 | -0.01 | 95.24 | 80.0 | -0.05 | 75.0 | -25.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 700.00 | 0 | 275.0 |
| 25Q1 (4) | -0.22 | 56.86 | 0.0 | -0.02 | 88.24 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.24 | 64.71 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.55 | -82.95 | 0.0 | -0.21 | -23.53 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.51 | -200.0 | 0.0 | -0.17 | -142.86 | 0.0 | 0.02 | -87.5 | 0.0 | -0.28 | -16.67 | 0.0 | -0.68 | -183.33 | 0.0 | 0.16 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 26.67 | 1353.33 | 0.0 | -0.17 | -1600.0 | 0.0 | -0.2 | -1100.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | -6.25 | 0.0 | -0.07 | 80.0 | 0.0 | 0.16 | -48.39 | 0.0 | -0.24 | -380.0 | 0.0 | -0.24 | 52.94 | 0.0 | 0.02 | -93.1 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.83 | -94.69 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -170.00 | 57.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 34.52 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -400.00 | 0.0 | 0.0 |
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