現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.96 | -65.67 | -0.24 | 0 | -0.94 | 0 | 0.07 | -36.36 | 1.72 | -67.97 | 0.1 | -77.27 | 0 | 0 | 1.22 | 9.53 | -1.57 | 0 | -2.04 | 0 | 0.28 | -56.25 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 5.71 | 0 | -0.34 | 0 | -1.92 | 0 | 0.11 | 0 | 5.37 | 0 | 0.44 | 158.82 | 0 | 0 | 1.11 | -41.7 | 4.56 | 0 | 4.86 | 0 | 0.64 | 45.45 | 0.01 | 0.0 | 103.63 | 0 |
| 2023 (3) | -1.38 | 0 | -0.21 | 0 | 1.24 | -11.43 | -0.2 | 0 | -1.59 | 0 | 0.17 | -92.34 | 0 | 0 | 1.91 | -83.44 | -3.69 | 0 | -3.46 | 0 | 0.44 | -4.35 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.14 | 0 | -2.39 | 0 | 1.4 | 0 | 0.08 | 0 | -1.25 | 0 | 2.22 | 167.47 | 0 | 0 | 11.55 | 131.43 | -0.13 | 0 | 0.09 | 0 | 0.46 | -6.12 | 0 | 0 | 207.27 | 0 |
| 2021 (1) | -4.18 | 0 | -0.83 | 0 | -1.25 | 0 | -0.01 | 0 | -5.01 | 0 | 0.83 | 124.32 | 0 | 0 | 4.99 | 252.88 | -0.2 | 0 | -0.26 | 0 | 0.49 | 4.26 | 0 | 0 | -1817.39 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.62 | 0.0 | -170.45 | -0.08 | -233.33 | 63.64 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | -300.0 | -500.0 | -0.7 | -25.0 | -206.06 | 0.05 | 400.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 5.21 | 608.33 | 398.7 | -0.71 | 21.98 | -343.75 | -0.63 | 23.17 | -800.0 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -0.62 | -244.19 | -14.81 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | -0.05 | 93.59 | 93.15 | 0.03 | 200.0 | 200.0 | -0.56 | -236.59 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.74 | -8.82 | 205.88 | -0.91 | -167.65 | -278.43 | -0.82 | -290.48 | -282.22 | 0.06 | 0.0 | -62.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | -66.14 | -92.04 | -0.02 | 66.67 | 84.62 | -0.78 | -1460.0 | 81.78 | 0.01 | -75.0 | -96.88 | 0.41 | -66.12 | -92.22 | 0.01 | -75.0 | -94.74 | 0 | 0 | 0 | 0.81 | -64.31 | -38.5 | -0.34 | -112.5 | -111.41 | -0.21 | 77.66 | -106.93 | 0.06 | -14.29 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 1.27 | 44.32 | 4.96 | -0.06 | 72.73 | 57.14 | -0.05 | 0.0 | -102.14 | 0.04 | 500.0 | -63.64 | 1.21 | 83.33 | 13.08 | 0.04 | 0.0 | -78.95 | 0 | 0 | 0 | 2.26 | 116.38 | 64.5 | -0.16 | 0.0 | -105.9 | -0.94 | -1242.86 | -134.31 | 0.07 | -12.5 | -58.82 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.88 | 262.96 | 0.0 | -0.22 | -466.67 | 0.0 | -0.05 | 93.15 | 0.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 0.66 | 237.5 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | 334.46 | 0.0 | -0.16 | -131.37 | 0.0 | -0.07 | -115.56 | 0.0 | 0.08 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8800.00 | 10040.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.54 | -110.0 | 0.0 | 0.06 | 146.15 | 0.0 | -0.73 | 82.94 | 0.0 | -0.03 | -109.38 | 0.0 | -0.48 | -109.11 | 0.0 | 0.02 | -89.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.24 | -81.67 | 0.0 | 0.51 | -82.89 | 0.0 | 0.45 | -85.15 | 0.0 | 0.16 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -88.52 | -152.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.4 | 346.28 | 0.0 | -0.13 | 7.14 | 0.0 | -4.28 | -282.91 | 0.0 | 0.32 | 190.91 | 0.0 | 5.27 | 392.52 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | -4.55 | 0.0 | 2.98 | 9.96 | 0.0 | 3.03 | 10.58 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 168.22 | 304.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.21 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 2.71 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.58 | 0.0 | 0.0 |