現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.78 | -58.51 | -10.69 | 0 | 8.91 | 0 | -0.08 | 0 | -9.91 | 0 | 0.51 | -41.38 | -0.01 | 0 | 8.99 | -34.25 | -1.38 | 0 | -1.26 | 0 | 1.09 | 29.76 | 0.07 | -75.86 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.88 | -37.33 | -0.2 | 0 | -1.38 | 0 | -0.26 | 0 | 1.68 | -43.43 | 0.87 | 200.0 | -0.01 | 0 | 13.68 | 318.87 | 0.5 | 150.0 | 0.7 | -35.78 | 0.84 | 18.31 | 0.29 | -35.56 | 102.73 | -22.95 |
| 2023 (3) | 3.0 | 757.14 | -0.03 | 0 | -1.98 | 0 | 0.03 | 0 | 2.97 | 65.92 | 0.29 | -69.15 | -0.05 | 0 | 3.27 | -59.73 | 0.2 | 0 | 1.09 | 91.23 | 0.71 | 26.79 | 0.45 | 32.35 | 133.33 | 460.0 |
| 2022 (2) | 0.35 | 0 | 1.44 | 0 | -1.84 | 0 | -0.08 | 0 | 1.79 | 0 | 0.94 | 154.05 | -0.16 | 0 | 8.11 | 86.76 | -1.05 | 0 | 0.57 | 0 | 0.56 | 33.33 | 0.34 | 183.33 | 23.81 | 0 |
| 2021 (1) | -0.04 | 0 | -1.1 | 0 | 0.6 | 0 | 0.01 | -75.0 | -1.14 | 0 | 0.37 | 5.71 | -0.08 | 0 | 4.34 | 26.81 | -0.64 | 0 | -0.58 | 0 | 0.42 | 23.53 | 0.12 | 1100.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -74.36 | -79.59 | 0.27 | 102.86 | 292.86 | -0.29 | -103.02 | 9.38 | -0.48 | -300.0 | -585.71 | 0.37 | 104.09 | 5.71 | 0.01 | 0.0 | -95.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.60 | -8.98 | -94.58 | 0.25 | 127.47 | 127.27 | 0.23 | 141.82 | 283.33 | 0.26 | 0.0 | -3.7 | 0 | -100.0 | -100.0 | 20.41 | 0 | -85.42 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | 490.0 | -75.32 | -9.43 | -2519.44 | -593.38 | 9.6 | 5152.63 | 9700.0 | -0.12 | -50.0 | -300.0 | -9.04 | -1865.22 | -4209.09 | 0.01 | -87.5 | -98.63 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.66 | -91.28 | -97.96 | -0.91 | -85.71 | -216.67 | -0.55 | -17.02 | -180.88 | 0.26 | -7.14 | 4.0 | 0.02 | 0.0 | -84.62 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -900.0 | -114.71 | -0.36 | 52.0 | 60.44 | -0.19 | -5.56 | -58.33 | -0.08 | -142.11 | 27.27 | -0.46 | 39.47 | -100.0 | 0.08 | -63.64 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 7.55 | -56.09 | -17.61 | -0.49 | -444.44 | -345.0 | -0.47 | -51.61 | -227.03 | 0.28 | 0.0 | 21.74 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.01 | -102.04 | -101.82 | -0.75 | -435.71 | -676.92 | -0.18 | 43.75 | 80.43 | 0.19 | 371.43 | 2000.0 | -0.76 | -317.14 | -211.76 | 0.22 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 17.19 | 55.55 | 0 | -0.09 | -181.82 | 59.09 | -0.31 | -616.67 | -93.75 | 0.28 | 3.7 | 55.56 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.49 | -68.99 | 0.0 | -0.14 | 89.71 | 0.0 | -0.32 | -220.0 | 0.0 | -0.07 | -133.33 | 0.0 | 0.35 | 59.09 | 0.0 | 0.2 | -72.6 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 11.05 | -65.79 | 0.0 | 0.11 | -85.9 | 0.0 | 0.06 | -91.18 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | 0.02 | -84.62 | 0.0 | 140.00 | -6.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.58 | 132.35 | 0.0 | -1.36 | -49.45 | 0.0 | -0.1 | 16.67 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 0.22 | 195.65 | 0.0 | 0.73 | 508.33 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 32.30 | 252.62 | 0.0 | 0.78 | 290.0 | 0.0 | 0.68 | 83.78 | 0.0 | 0.25 | 8.7 | 0.0 | 0.13 | 116.67 | 0.0 | 149.06 | 44.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.68 | 23.64 | 0.0 | -0.91 | -800.0 | 0.0 | -0.12 | 86.96 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | -0.23 | -133.82 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.16 | 0 | 0.0 | 0.2 | 190.91 | 0.0 | 0.37 | 331.25 | 0.0 | 0.23 | 27.78 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 103.03 | -86.89 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 785.71 | 0.0 | 0.0 |
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