現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.82 | 8.46 | -0.8 | 0 | -2.57 | 0 | 0.07 | 0 | 2.02 | -31.53 | 0.07 | -82.5 | -0.01 | 0 | 0.53 | -82.33 | 2.01 | 8.06 | 2.03 | -31.42 | 0.43 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 114.17 | 49.3 |
| 2024 (4) | 2.6 | -64.29 | 0.35 | 0 | -3.41 | 0 | -0.01 | 0 | 2.95 | -13.24 | 0.4 | 300.0 | 0 | 0 | 3.02 | 531.29 | 1.86 | -57.73 | 2.96 | -26.18 | 0.43 | 2.38 | 0.01 | 0.0 | 76.47 | -53.36 |
| 2023 (3) | 7.28 | 95.17 | -3.88 | 0 | -3.76 | 0 | 0.15 | 15.38 | 3.4 | 22.74 | 0.1 | -71.43 | 0 | 0 | 0.48 | -66.86 | 4.4 | -8.14 | 4.01 | -11.28 | 0.42 | 2.44 | 0.01 | 0.0 | 163.96 | 117.15 |
| 2022 (2) | 3.73 | 119.41 | -0.96 | 0 | -2.69 | 0 | 0.13 | -18.75 | 2.77 | 0.36 | 0.35 | 169.23 | 0 | 0 | 1.45 | 125.1 | 4.79 | 41.3 | 4.52 | 46.28 | 0.41 | -6.82 | 0.01 | 0 | 75.51 | 56.79 |
| 2021 (1) | 1.7 | -53.04 | 1.06 | 0 | -2.17 | 0 | 0.16 | -27.27 | 2.76 | 71.43 | 0.13 | -88.89 | -0.08 | 0 | 0.64 | -90.26 | 3.39 | 11.15 | 3.09 | 26.64 | 0.44 | -8.33 | 0 | 0 | 48.16 | -61.15 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.56 | -51.3 | 27.27 | -0.86 | 28.33 | -208.86 | -0.05 | 0.0 | 16.67 | 0.07 | 75.0 | 240.0 | -0.3 | -500.0 | -124.39 | 0.06 | 500.0 | 500.0 | -0.01 | 0.0 | 0 | 2.11 | 628.42 | 582.11 | 0.5 | -7.41 | -9.09 | 0.53 | 0.0 | -3.64 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 87.50 | -51.3 | 31.25 |
| 25Q4 (7) | 1.15 | 0 | 11.65 | -1.2 | 26.83 | 56.83 | -0.05 | 97.93 | 0.0 | 0.04 | 118.18 | 200.0 | -0.05 | 96.95 | 97.14 | 0.01 | -75.0 | -66.67 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.29 | -77.02 | -68.3 | 0.54 | 17.39 | 3.85 | 0.53 | -8.62 | 6.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 179.69 | 0 | 6.42 |
| 25Q3 (6) | 0 | -100.0 | 100.0 | -1.64 | -230.16 | -154.3 | -2.42 | -4740.0 | 25.54 | -0.22 | -173.33 | -633.33 | -1.64 | -165.6 | -164.31 | 0.04 | 300.0 | -88.24 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.26 | 305.03 | -86.94 | 0.46 | 0.0 | -11.54 | 0.58 | 61.11 | 16.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | 1.24 | 181.82 | 121.43 | 1.26 | 59.49 | 384.62 | -0.05 | 16.67 | 16.67 | 0.3 | 700.0 | 1400.0 | 2.5 | 103.25 | 204.88 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.01 | 0 | 105.56 | 0.31 | 0.62 | -56.52 | 0.46 | -16.36 | 70.37 | 0.36 | -34.55 | -73.72 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 263.83 | 295.74 | 592.55 |
| 25Q1 (4) | 0.44 | -57.28 | 0.0 | 0.79 | 128.42 | 0.0 | -0.06 | -20.0 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | 1.23 | 170.29 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | -66.15 | 0.0 | 0.55 | 5.77 | 0.0 | 0.55 | 10.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 66.67 | -60.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | 319.15 | 0.0 | -2.78 | -192.05 | 0.0 | -0.05 | 98.46 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -1.75 | -168.63 | 0.0 | 0.03 | -91.18 | 0.0 | 0.01 | -96.3 | 0.0 | 0.91 | -90.53 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 168.85 | 319.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.47 | -183.93 | 0.0 | 3.02 | 1061.54 | 0.0 | -3.25 | -5316.67 | 0.0 | -0.03 | -250.0 | 0.0 | 2.55 | 210.98 | 0.0 | 0.34 | 1600.0 | 0.0 | 0.27 | 250.0 | 0.0 | 9.63 | 1248.44 | 0.0 | 0.52 | 92.59 | 0.0 | 0.5 | -63.5 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -77.05 | -302.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 38.10 | 0.0 | 0.0 |
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