現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.36 | 0 | -0.17 | 0 | 1.55 | 236.96 | 0.03 | -62.5 | -0.53 | 0 | 0.01 | -85.71 | 0 | 0 | 0.17 | -95.76 | 0.46 | 0 | 0.57 | 0 | 0.25 | -10.71 | 0.02 | 0.0 | -42.86 | 0 |
| 2024 (4) | -0.86 | 0 | -0.11 | 0 | 0.46 | -76.17 | 0.08 | 0 | -0.97 | 0 | 0.07 | 250.0 | 0 | 0 | 3.95 | 558.47 | -1.07 | 0 | -0.96 | 0 | 0.28 | 3.7 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -1.0 | 0 | 0.12 | 0 | 1.93 | 201.56 | -0.04 | 0 | -0.88 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.60 | -37.84 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -344.83 | 0 |
| 2022 (2) | -0.87 | 0 | -0.08 | 0 | 0.64 | 540.0 | 0.01 | -88.89 | -0.95 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.97 | -36.23 | -0.28 | 0 | -0.24 | 0 | 0.27 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | -1740.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.28 | 0 | 0.94 | 0 | 0.1 | 0 | 0.09 | -60.87 | 0.66 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 1.52 | 9.85 | -1.2 | 0 | -1.21 | 0 | 0.27 | -6.9 | 0.05 | 66.67 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.92 | -270.37 | -228.57 | 0.07 | 177.78 | 216.67 | 0.62 | -21.52 | 67.57 | 0.01 | 120.0 | -75.0 | -0.85 | -288.89 | -150.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0.17 | 240.0 | 230.77 | 0.15 | 114.29 | 236.36 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -418.18 | -208.42 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.54 | 325.0 | 231.71 | -0.09 | -80.0 | 0.0 | 0.79 | 426.67 | 75.56 | -0.05 | -600.0 | -225.0 | 0.45 | 255.17 | 190.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.05 | -86.84 | 121.74 | 0.07 | -83.72 | 138.89 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 385.71 | 903.57 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | 36.84 | 29.41 | -0.05 | -266.67 | -400.0 | 0.15 | -37.5 | 0 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | -0.29 | 17.14 | 17.14 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | 0 | -75.71 | 0.38 | 137.5 | 272.73 | 0.43 | 126.32 | 338.89 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -48.00 | 65.89 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.38 | -35.71 | -153.33 | 0.03 | 150.0 | -40.0 | 0.24 | -35.14 | 200.0 | 0.03 | -25.0 | 0 | -0.35 | -2.94 | -250.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.16 | 223.08 | 141.03 | 0.19 | 272.73 | 154.29 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -140.74 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.28 | 31.71 | 0.0 | -0.06 | 33.33 | 0.0 | 0.37 | -17.78 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 32.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.13 | 43.48 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.41 | -20.59 | 0.0 | -0.09 | -800.0 | 0.0 | 0.45 | 0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | -0.5 | -42.86 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.56 | 183.33 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.34 | -126.67 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.35 | -250.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.96 | 0 | 0.0 | -0.22 | 43.59 | 0.0 | -0.18 | 48.57 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |