現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.33 | 83.33 | 0.01 | -98.11 | 1.86 | 0 | 0.01 | 0 | 0.34 | -52.11 | 0.1 | -44.44 | 0 | 0 | 2.71 | -54.68 | -0.4 | 0 | -0.46 | 0 | 0.24 | 14.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.18 | -84.62 | 0.53 | 0 | -0.2 | 0 | -0.02 | 0 | 0.71 | 153.57 | 0.18 | 200.0 | 0 | 0 | 5.98 | 203.99 | -0.17 | 0 | -0.03 | 0 | 0.21 | 23.53 | 0 | 0 | 100.00 | -83.76 |
| 2023 (3) | 1.17 | 0 | -0.89 | 0 | -0.25 | 0 | -0.04 | 0 | 0.28 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | 0 | 0.42 | 0 | 0.02 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 615.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.37 | 317.65 | -11.9 | 0 | 100.0 | -100.0 | 2.42 | 6150.0 | 296.72 | -0.13 | -750.0 | -30.0 | 0.37 | 237.04 | -15.91 | 0.01 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | -85.59 | 0 | -0.13 | -181.25 | 43.48 | -0.05 | -131.25 | 70.59 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 3700.00 | 4888.24 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.17 | -189.47 | -180.95 | -0.1 | -900.0 | -166.67 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -77.78 | -0.27 | -250.0 | -175.0 | 0.09 | 0 | 800.0 | 0 | 0 | 0 | 7.63 | 0 | 586.44 | 0.16 | 180.0 | 77.78 | 0.16 | 277.78 | 14.29 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -77.27 | 0 | -173.59 |
| 25Q3 (6) | 0.19 | -36.67 | 154.29 | -0.01 | -108.33 | 88.89 | -0.04 | -102.07 | 63.64 | 0.03 | 160.0 | 250.0 | 0.18 | -57.14 | 140.91 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.2 | 44.44 | -66.67 | -0.09 | 83.02 | 10.0 | 0.06 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.3 | -28.57 | -6.25 | 0.12 | 500.0 | -74.47 | 1.93 | 216.39 | 3316.67 | -0.05 | 50.0 | 44.44 | 0.42 | -4.55 | -46.84 | 0.01 | 0 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | 0 | -89.48 | -0.36 | -56.52 | -176.92 | -0.53 | -211.76 | -657.14 | 0.12 | 100.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.42 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | -86.67 | 0.0 | 0.61 | 1625.0 | 0.0 | -0.1 | -211.11 | 0.0 | 0.44 | 22.22 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.23 | -355.56 | 0.0 | -0.17 | -221.43 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.21 | 160.0 | 0.0 | 0.15 | 266.67 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | 0.09 | 550.0 | 0.0 | 0.36 | 181.82 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.11 | -91.11 | 0.0 | 0.09 | 175.0 | 0.0 | 0.14 | 240.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.35 | -209.38 | 0.0 | -0.09 | -119.15 | 0.0 | -0.11 | -83.33 | 0.0 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -0.44 | -155.7 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.50 | 115.62 | 0.0 | -0.12 | 7.69 | 0.0 | -0.1 | -42.86 | 0.0 | 0.06 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.80 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1600.00 | 0.0 | 0.0 |
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