現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.02 | -26.27 | -1.92 | 0 | 7.56 | 0 | 0.11 | -35.29 | 8.1 | 2.79 | 3.16 | 139.39 | -0.04 | 0 | 5.06 | 126.29 | 13.83 | 25.96 | 13.52 | 13.8 | 1.36 | -11.11 | 0.28 | 33.33 | 66.09 | -33.76 |
| 2024 (4) | 13.59 | -21.72 | -5.71 | 0 | -7.41 | 0 | 0.17 | 0 | 7.88 | -45.43 | 1.32 | -55.25 | -0.04 | 0 | 2.23 | -55.41 | 10.98 | -19.09 | 11.88 | -6.6 | 1.53 | -13.56 | 0.21 | -22.22 | 99.78 | -15.16 |
| 2023 (3) | 17.36 | 16.75 | -2.92 | 0 | -11.34 | 0 | -0.22 | 0 | 14.44 | 33.83 | 2.95 | 5.73 | -0.06 | 0 | 5.01 | 1.51 | 13.57 | 337.74 | 12.72 | 195.81 | 1.77 | 2.31 | 0.27 | -6.9 | 117.62 | -50.01 |
| 2022 (2) | 14.87 | 0 | -4.08 | 0 | -7.28 | 0 | 0.26 | 0 | 10.79 | 0 | 2.79 | 0 | 0 | 0 | 4.94 | 0 | 3.1 | 0 | 4.3 | 0 | 1.73 | 0 | 0.29 | 0 | 235.28 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | -94.97 | -93.84 | -15.91 | -636.57 | -111.57 | 0.88 | -95.04 | -57.89 | 0.24 | 140.0 | 242.86 | -15.82 | -4175.68 | -161.06 | 1.64 | -33.87 | 300.0 | 0.01 | -94.74 | 0 | 9.27 | -38.21 | 265.63 | 5.41 | 56.36 | 71.75 | 4.29 | 2.14 | 21.88 | 0.35 | 0.0 | 2.94 | 0.04 | -42.86 | -42.86 | 1.92 | -95.04 | -94.82 |
| 25Q4 (7) | 1.79 | -59.78 | -4.79 | -2.16 | -131.17 | -138.5 | 17.75 | 246.94 | 262.4 | 0.1 | 211.11 | -80.77 | -0.37 | -103.25 | -104.94 | 2.48 | 2655.56 | 198.8 | 0.19 | 186.36 | 1050.0 | 15.00 | 2400.5 | 184.7 | 3.46 | 1.76 | 23.13 | 4.2 | 9.66 | 40.0 | 0.35 | 2.94 | -5.41 | 0.07 | -12.5 | 16.67 | 38.74 | -63.0 | -29.31 |
| 25Q3 (6) | 4.45 | 91.81 | 73.15 | 6.93 | 734.94 | 0 | -12.08 | -5940.0 | -3760.61 | -0.09 | 25.0 | -125.0 | 11.38 | 261.27 | 342.8 | 0.09 | -52.63 | -79.07 | -0.22 | -2100.0 | -170.97 | 0.60 | -53.29 | -80.79 | 3.4 | -10.76 | 42.26 | 3.83 | 94.42 | 32.99 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 104.71 | 7.41 | 34.45 |
| 25Q2 (5) | 2.32 | 58.9 | 9.95 | 0.83 | 111.04 | 115.15 | -0.2 | -109.57 | -105.92 | -0.12 | -271.43 | 66.67 | 3.15 | 151.98 | 193.47 | 0.19 | -53.66 | 280.0 | -0.01 | 0 | 66.67 | 1.28 | -49.33 | 263.56 | 3.81 | 20.95 | 75.58 | 1.97 | -44.03 | -6.64 | 0.34 | 0.0 | -12.82 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 97.48 | 162.39 | 17.34 |
| 25Q1 (4) | 1.46 | -22.34 | 0.0 | -7.52 | -234.05 | 0.0 | 2.09 | 119.12 | 0.0 | 0.07 | -86.54 | 0.0 | -6.06 | -180.91 | 0.0 | 0.41 | -50.6 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.54 | -51.89 | 0.0 | 3.15 | 12.1 | 0.0 | 3.52 | 17.33 | 0.0 | 0.34 | -8.11 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 37.15 | -32.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.88 | -26.85 | 0.0 | 5.61 | 0 | 0.0 | -10.93 | -3412.12 | 0.0 | 0.52 | 1400.0 | 0.0 | 7.49 | 191.44 | 0.0 | 0.83 | 93.02 | 0.0 | -0.02 | -106.45 | 0.0 | 5.27 | 68.76 | 0.0 | 2.81 | 17.57 | 0.0 | 3.0 | 4.17 | 0.0 | 0.37 | 8.82 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | 54.81 | -29.62 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.57 | 21.8 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.33 | -90.24 | 0.0 | -0.04 | 88.89 | 0.0 | 2.57 | 176.26 | 0.0 | 0.43 | 760.0 | 0.0 | 0.31 | 1133.33 | 0.0 | 3.12 | 783.73 | 0.0 | 2.39 | 10.14 | 0.0 | 2.88 | 36.49 | 0.0 | 0.34 | -12.82 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | 77.88 | -6.25 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.11 | 0.0 | 0.0 | -5.48 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | -0.36 | 0.0 | 0.0 | -3.37 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2.17 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 83.07 | 0.0 | 0.0 |
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