現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.95 | 8.46 | -2.22 | 0 | 4.33 | 0 | 0.02 | 0 | 0.73 | -15.12 | 3.71 | 22.44 | 0 | 0 | 14.39 | 26.72 | 3.53 | 9.29 | 4.03 | 6.61 | 0.91 | -4.21 | 0 | 0 | 59.72 | 3.85 |
| 2024 (4) | 2.72 | -42.25 | -1.86 | 0 | -4.15 | 0 | -0.06 | 0 | 0.86 | -82.34 | 3.03 | 422.41 | 0 | 0 | 11.36 | 493.69 | 3.23 | 1.25 | 3.78 | 7.69 | 0.95 | -29.63 | 0 | 0 | 57.51 | -40.66 |
| 2023 (3) | 4.71 | 87.65 | 0.16 | -72.41 | -3.05 | 0 | -0.15 | 0 | 4.87 | 57.61 | 0.58 | 28.89 | 0 | 0 | 1.91 | 6.32 | 3.19 | 243.01 | 3.51 | 127.92 | 1.35 | -20.12 | 0 | 0 | 96.91 | 24.71 |
| 2022 (2) | 2.51 | 0 | 0.58 | 0 | -1.87 | 0 | 0.04 | 0 | 3.09 | 0 | 0.45 | 0 | 0 | 0 | 1.80 | 0 | 0.93 | 0 | 1.54 | 0 | 1.69 | 0 | 0 | 0 | 77.71 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.4 | -77.14 | 471.43 | -0.32 | -77.78 | 61.45 | -0.05 | -101.87 | -225.0 | -0.02 | -114.29 | -100.0 | 0.08 | -94.9 | 110.53 | 0.37 | -22.92 | -56.98 | 0 | 0 | 0 | 7.61 | -19.59 | -52.73 | 0.42 | 40.0 | -51.16 | 1.49 | 451.85 | -19.89 | 0.24 | 4.35 | 9.09 | 0 | 0 | 0 | 23.12 | -93.39 | 587.04 |
| 25Q4 (7) | 1.75 | 62.04 | -25.85 | -0.18 | 67.27 | 40.0 | 2.67 | 735.71 | 245.11 | 0.14 | 133.33 | 1500.0 | 1.57 | 196.23 | -23.79 | 0.48 | -14.29 | 60.0 | 0 | 0 | 0 | 9.47 | 35.59 | 66.63 | 0.3 | -73.45 | -23.08 | 0.27 | -70.0 | -32.5 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 350.00 | 266.2 | -8.05 |
| 25Q3 (6) | 1.08 | 2060.0 | -18.8 | -0.55 | 16.67 | -266.67 | -0.42 | -120.59 | 12.5 | 0.06 | 140.0 | 250.0 | 0.53 | 186.89 | -68.07 | 0.56 | -69.06 | -32.53 | 0 | 0 | 0 | 6.98 | -71.68 | -31.18 | 1.13 | -8.13 | -11.72 | 0.9 | -10.0 | -10.0 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 95.58 | 2251.15 | -12.33 |
| 25Q2 (5) | 0.05 | -28.57 | 116.13 | -0.66 | 20.48 | 59.01 | 2.04 | 5000.0 | 223.81 | -0.15 | -1400.0 | -650.0 | -0.61 | 19.74 | 68.23 | 1.81 | 110.47 | 12.42 | 0 | 0 | 0 | 24.66 | 53.12 | 9.21 | 1.23 | 43.02 | 30.85 | 1.0 | -46.24 | 31.58 | 0.23 | 4.55 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 4.07 | 20.79 | 112.85 |
| 25Q1 (4) | 0.07 | -97.03 | 0.0 | -0.83 | -176.67 | 0.0 | 0.04 | 102.17 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.76 | -136.89 | 0.0 | 0.86 | 186.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.10 | 183.45 | 0.0 | 0.86 | 120.51 | 0.0 | 1.86 | 365.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.37 | -99.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.36 | 77.44 | 0.0 | -0.3 | -190.91 | 0.0 | -1.84 | -283.33 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 2.06 | 24.1 | 0.0 | 0.3 | -63.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.68 | -44.0 | 0.0 | 0.39 | -69.53 | 0.0 | 0.4 | -60.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 380.65 | 249.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.33 | 529.03 | 0.0 | 0.33 | 120.5 | 0.0 | -0.48 | -176.19 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 1.66 | 186.46 | 0.0 | 0.83 | -48.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 10.15 | -55.06 | 0.0 | 1.28 | 36.17 | 0.0 | 1.0 | 31.58 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 109.02 | 444.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.58 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -31.63 | 0.0 | 0.0 |