現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.93 | 38.81 | -2.53 | 0 | 1.6 | 34.45 | 0.05 | 0 | -1.6 | 0 | 2.01 | 2133.33 | -0.12 | 0 | 28.71 | 2168.43 | 0.6 | -15.49 | 0.46 | -24.59 | 0.35 | 59.09 | 0.01 | -66.67 | 113.41 | 45.58 |
| 2024 (4) | 0.67 | -32.32 | -0.13 | 0 | 1.19 | 357.69 | -0.24 | 0 | 0.54 | 74.19 | 0.09 | 80.0 | -0.17 | 0 | 1.27 | 70.89 | 0.71 | 57.78 | 0.61 | 281.25 | 0.22 | 22.22 | 0.03 | -57.14 | 77.91 | -67.74 |
| 2023 (3) | 0.99 | 2375.0 | -0.68 | 0 | 0.26 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 0 | 0.05 | -28.57 | -0.41 | 0 | 0.74 | -25.19 | 0.45 | -40.0 | 0.16 | -70.37 | 0.18 | 50.0 | 0.07 | 0.0 | 241.46 | 4306.71 |
| 2022 (2) | 0.04 | -95.45 | -0.53 | 0 | -0.12 | 0 | -0.04 | 0 | -0.49 | 0 | 0.07 | 0 | -0.02 | 0 | 0.99 | 0 | 0.75 | -33.04 | 0.54 | -41.3 | 0.12 | 71.43 | 0.07 | 250.0 | 5.48 | -93.71 |
| 2021 (1) | 0.88 | 0 | -0.37 | 0 | 0.01 | 0 | 0.08 | 0 | 0.51 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 1.12 | 0 | 0.92 | 0 | 0.07 | 0 | 0.02 | 0 | 87.13 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.07 | -70.83 | -78.79 | -0.01 | -104.76 | 98.08 | -0.12 | 75.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | -63.64 | 0.06 | -86.67 | 131.58 | 0.01 | -99.48 | 0.0 | -0.01 | -107.14 | 66.67 | 0.53 | -99.5 | 3.74 | 0.16 | 0.0 | -30.43 | 0.13 | -7.14 | -35.0 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 31.82 | -68.18 | -73.0 |
| 25Q4 (7) | 0.24 | -27.27 | -36.84 | 0.21 | 109.77 | 223.53 | -0.48 | -125.53 | -77.78 | 0.02 | 100.0 | 105.71 | 0.45 | 124.73 | 114.29 | 1.93 | 4725.0 | 3760.0 | 0.14 | 163.64 | 227.27 | 107.22 | 4617.78 | 4253.22 | 0.16 | 0.0 | -52.94 | 0.14 | -6.67 | -46.15 | 0.1 | 11.11 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | 100.00 | -27.27 | -15.79 |
| 25Q3 (6) | 0.33 | 1000.0 | -45.0 | -2.15 | -2971.43 | -10650.0 | 1.88 | 469.7 | 100.0 | 0.01 | 111.11 | -97.37 | -1.82 | -4450.0 | -413.79 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | -0.22 | 0 | -2100.0 | 2.27 | 14.39 | 304.55 | 0.16 | 220.0 | 0.0 | 0.15 | 600.0 | 0.0 | 0.09 | 12.5 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 137.50 | 129.17 | -54.17 |
| 25Q2 (5) | 0.03 | -90.91 | 116.67 | -0.07 | 86.54 | -40.0 | 0.33 | 375.0 | 265.0 | -0.09 | -181.82 | 67.86 | -0.04 | 78.95 | 82.61 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.99 | 285.43 | 0.66 | 0.05 | -78.26 | 350.0 | -0.03 | -115.0 | -200.0 | 0.08 | 0.0 | 60.0 | 0 | 0 | -100.0 | 60.00 | -49.09 | 116.67 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | -13.16 | 0.0 | -0.52 | -205.88 | 0.0 | -0.12 | 55.56 | 0.0 | 0.11 | 131.43 | 0.0 | -0.19 | -190.48 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 0.52 | -79.07 | 0.0 | 0.23 | -32.35 | 0.0 | 0.2 | -23.08 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 117.86 | -0.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.38 | -36.67 | 0.0 | -0.17 | -750.0 | 0.0 | -0.27 | -128.72 | 0.0 | -0.35 | -192.11 | 0.0 | 0.21 | -63.79 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | -0.11 | -1000.0 | 0.0 | 2.46 | 338.42 | 0.0 | 0.34 | 112.5 | 0.0 | 0.26 | 73.33 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 118.75 | -60.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.6 | 433.33 | 0.0 | -0.02 | 60.0 | 0.0 | 0.94 | 570.0 | 0.0 | 0.38 | 235.71 | 0.0 | 0.58 | 352.17 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | 0.56 | -71.54 | 0.0 | 0.16 | 900.0 | 0.0 | 0.15 | 1600.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 300.00 | 183.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.97 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -360.00 | 0.0 | 0.0 |
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