資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.77 | 0.0 | 0.66 | 0 | 0.09 | -70.0 | 0 | 0 | 7.0 | -1.55 | 0.46 | -24.59 | 0.54 | -27.03 | 7.71 | -25.88 | 0.64 | -11.11 | 0.56 | 0 | 1.59 | 536.0 | 0 | 0 | 2.32 | 9.43 | 0.3 | 25.0 | 0 | 0 | 0.46 | -24.59 | 0.76 | -9.52 | 0 | 0 | 0.46 | -24.59 | 0.02 | 0 |
| 2024 (4) | 2.77 | 166.35 | 0 | 0 | 0.3 | 130.77 | 0 | 0 | 7.11 | 5.33 | 0.61 | 281.25 | 0.74 | -7.5 | 10.41 | -12.18 | 0.72 | 18.03 | 0 | 0 | 0.25 | -43.18 | 0.01 | -75.0 | 2.12 | 27.71 | 0.24 | 9.09 | 0 | 0 | 0.61 | 281.25 | 0.84 | 115.38 | 0 | 0 | 0.61 | 281.25 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.04 | 121.28 | 0.26 | 13.04 | 0.13 | 18.18 | 0 | 0 | 6.75 | -4.53 | 0.16 | -70.37 | 0.8 | 0.0 | 11.85 | 4.74 | 0.61 | -22.78 | 0 | 0 | 0.44 | 388.89 | 0.04 | -88.89 | 1.66 | 38.33 | 0.22 | 29.41 | 0 | 0 | 0.16 | -70.37 | 0.39 | -44.29 | 0 | 0 | 0.16 | -70.37 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.47 | -56.48 | 0.23 | 0 | 0.11 | 10.0 | 0 | 0 | 7.07 | 13.3 | 0.54 | -41.3 | 0.8 | 48.15 | 11.32 | 30.76 | 0.79 | 125.71 | 0 | 0 | 0.09 | -47.06 | 0.36 | -7.69 | 1.2 | 118.18 | 0.17 | 112.5 | 0 | 0 | 0.54 | -41.3 | 0.7 | -30.0 | 0 | 0 | 0.54 | -41.3 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.08 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | 6.24 | 0 | 0.92 | 0 | 0.54 | 0 | 8.65 | 0 | 0.35 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0.39 | 0 | 0.55 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 0 | 1.0 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 0 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.71 | -2.17 | 10.16 | 0.62 | -6.06 | 416.67 | 0.09 | 0.0 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 3.89 | -3.61 | 0.13 | -7.14 | -35.0 | 0.52 | -3.7 | 6.12 | 7.49 | -2.73 | 11.17 | 0.72 | 12.5 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | -1.75 | 1.56 | -1.89 | 1318.18 | 0 | 0 | 0 | 2.32 | 0.0 | 9.43 | 0.3 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -63.04 | -78.75 | 0.47 | -38.16 | -54.81 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -63.04 | -78.75 | 0.02 | -4.29 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.77 | -1.42 | 0.0 | 0.66 | -24.14 | 0 | 0.09 | 28.57 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | 2.27 | -11.33 | 0.14 | -6.67 | -46.15 | 0.54 | 1.89 | -27.03 | 7.70 | 5.23 | 0 | 0.64 | 18.52 | -11.11 | 0.56 | -1.75 | 0 | 1.59 | -35.1 | 536.0 | 0 | 0 | -100.0 | 2.32 | 9.43 | 9.43 | 0.3 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 48.39 | -24.59 | 0.76 | 24.59 | -9.52 | 0 | 0 | 0 | 0.46 | 48.39 | -24.59 | 0.02 | -16.09 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.81 | 2.18 | -0.71 | 0.87 | 148.57 | 248.0 | 0.07 | 0.0 | -75.86 | 0 | 0 | 0 | 1.76 | 16.56 | -1.12 | 0.15 | 600.0 | 0.0 | 0.53 | 10.42 | -41.11 | 7.32 | 10.72 | 0 | 0.54 | -12.9 | -16.92 | 0.57 | 0.0 | 0 | 2.45 | 421.28 | 1013.64 | 0 | 0 | -100.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 82.35 | -8.82 | 0.61 | 29.79 | 5.17 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 82.35 | -8.82 | 0.02 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.75 | 11.79 | 108.33 | 0.35 | 191.67 | 34.62 | 0.07 | -74.07 | -70.83 | 0 | 0 | 0 | 1.51 | -22.16 | -0.66 | -0.03 | -115.0 | -200.0 | 0.48 | -2.04 | -33.33 | 6.61 | -1.91 | 0 | 0.62 | -13.89 | 19.23 | 0.57 | 0.0 | 0 | 0.47 | 327.27 | 62.07 | 0 | 0 | -100.0 | 2.12 | 0.0 | 10.42 | 0.3 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -78.75 | -10.53 | 0.47 | -54.81 | 9.3 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -78.75 | -10.53 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 2.46 | -11.19 | 0.0 | 0.12 | 0 | 0.0 | 0.27 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.94 | -4.43 | 0.0 | 0.2 | -23.08 | 0.0 | 0.49 | -33.78 | 0.0 | 6.74 | 0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.8 | 31.15 | 0.0 | 1.04 | 23.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.8 | 31.15 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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