現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.73 | 425.0 | -30.35 | 0 | 38.2 | 432.03 | 0.04 | -55.56 | -27.62 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 2.88 | 93.29 | 3.38 | 215.89 | 0.04 | 33.33 | 0.03 | 200.0 | 79.13 | 68.91 |
| 2024 (4) | 0.52 | -50.48 | 0.84 | 0 | 7.18 | 0 | 0.09 | 0.0 | 1.36 | 216.28 | 0.01 | 0 | -0.02 | 0 | 0.07 | 0 | 1.49 | -26.96 | 1.07 | -33.12 | 0.03 | 0 | 0.01 | 0.0 | 46.85 | -28.17 |
| 2023 (3) | 1.05 | 150.0 | -0.62 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 0 | 0.43 | 330.0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 2.04 | 82.14 | 1.6 | 77.78 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 65.22 | 39.75 |
| 2022 (2) | 0.42 | 0 | -0.32 | 0 | 1.36 | 0 | 0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 1.12 | 0 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 46.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.79 | -35.77 | 51.92 | 30.05 | 284.81 | 75225.0 | -0.01 | -103.23 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 109.3 | 30.84 | 305.19 | 6325.0 | 0 | 0 | 0 | -0.2 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.62 | -50.0 | 67.57 | 1.04 | -16.8 | -0.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.53 | -23.05 | 53.36 |
| 25Q4 (7) | 1.23 | 251.43 | -15.75 | -16.26 | -16.06 | -2297.3 | 0.31 | -99.19 | 111.31 | -0.03 | -142.86 | -137.5 | -15.03 | -10.03 | -783.18 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 1.24 | 49.4 | 14.81 | 1.25 | 81.16 | 127.27 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 96.85 | 96.47 | -62.85 |
| 25Q3 (6) | 0.35 | -44.44 | 176.09 | -14.01 | -34925.0 | -1100.71 | 38.34 | 8813.64 | 2961.19 | 0.07 | -83.72 | 600.0 | -13.66 | -2415.25 | -1553.19 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.83 | 84.44 | 102.44 | 0.69 | 76.92 | 43.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 49.30 | -67.92 | 153.58 |
| 25Q2 (5) | 0.63 | 21.15 | 196.92 | -0.04 | 0.0 | 93.33 | -0.44 | -4300.0 | -104.24 | 0.43 | 200.0 | 164.18 | 0.59 | 22.92 | 147.2 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.45 | 21.62 | -2.17 | 0.39 | -62.86 | 14.71 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 153.66 | 216.18 | 182.74 |
| 25Q1 (4) | 0.52 | -64.38 | 0.0 | -0.04 | -105.41 | 0.0 | -0.01 | 99.64 | 0.0 | -0.43 | -637.5 | 0.0 | 0.48 | -78.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.37 | -65.74 | 0.0 | 1.05 | 90.91 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 48.60 | -81.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.46 | 417.39 | 0.0 | 0.74 | -47.14 | 0.0 | -2.74 | -104.48 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | 2.2 | 134.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 1.08 | 163.41 | 0.0 | 0.55 | 14.58 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 260.71 | 383.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.46 | 29.23 | 0.0 | 1.4 | 333.33 | 0.0 | -1.34 | -112.91 | 0.0 | 0.01 | 101.49 | 0.0 | 0.94 | 175.2 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.41 | -10.87 | 0.0 | 0.48 | 41.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -92.00 | 50.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 10.38 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -185.71 | 0.0 | 0.0 |
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