現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.26 | -0.23 | -2.22 | 0 | -0.37 | 0 | 0.04 | 0 | 2.04 | -28.17 | 1.22 | -23.75 | 0 | 0 | 5.31 | -26.84 | 2.51 | -8.06 | 2.01 | -8.22 | 2.17 | 4.33 | 0.03 | 200.0 | 101.19 | 1.42 |
| 2024 (4) | 4.27 | -18.98 | -1.43 | 0 | -3.11 | 0 | -0.01 | 0 | 2.84 | -29.7 | 1.6 | 68.42 | 0 | 0 | 7.26 | 48.78 | 2.73 | -2.15 | 2.19 | -5.19 | 2.08 | 1.96 | 0.01 | 0 | 99.77 | -17.65 |
| 2023 (3) | 5.27 | 56.85 | -1.23 | 0 | -4.04 | 0 | 0.11 | 0 | 4.04 | 36.49 | 0.95 | 126.19 | 0 | 0 | 4.88 | 74.03 | 2.79 | 96.48 | 2.31 | 87.8 | 2.04 | 3.03 | 0 | 0 | 121.15 | 16.1 |
| 2022 (2) | 3.36 | 34.4 | -0.4 | 0 | -3.07 | 0 | -0.11 | 0 | 2.96 | 492.0 | 0.42 | -80.28 | 0 | 0 | 2.80 | -82.85 | 1.42 | 545.45 | 1.23 | 355.56 | 1.98 | -6.16 | 0.01 | 0.0 | 104.35 | -0.24 |
| 2021 (1) | 2.5 | 0 | -2.0 | 0 | -0.4 | 0 | -0.13 | 0 | 0.5 | 0 | 2.13 | 0 | 0 | 0 | 16.35 | 0 | 0.22 | 0 | 0.27 | 0 | 2.11 | 0 | 0.01 | 0 | 104.60 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.68 | -48.87 | 13.33 | -0.53 | 60.15 | -35.9 | -0.11 | -104.64 | 71.79 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | 0.15 | 0 | -28.57 | 0.45 | 25.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 7.96 | 31.19 | 20.13 | 0.48 | -27.27 | 2.13 | 0.39 | -26.42 | 5.41 | 0.61 | 3.39 | 15.09 | 0.01 | 0.0 | 0 | 67.33 | -42.8 | 0.99 |
| 25Q4 (7) | 1.33 | 8.13 | -11.33 | -1.33 | -291.18 | -315.62 | 2.37 | 200.0 | 664.29 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.36 | 5.88 | 16.13 | 0 | 0 | 0 | 6.07 | 9.27 | 10.06 | 0.66 | -20.48 | -2.94 | 0.53 | -18.46 | 0.0 | 0.59 | 9.26 | 9.26 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.70 | 14.83 | -15.26 |
| 25Q3 (6) | 1.23 | 12.84 | -17.45 | -0.34 | -112.5 | 10.53 | -2.37 | -11950.0 | -478.05 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.89 | -4.3 | -19.82 | 0.34 | 112.5 | 9.68 | 0 | 0 | 0 | 5.56 | 90.62 | 8.6 | 0.83 | 48.21 | -1.19 | 0.65 | 38.3 | -1.52 | 0.54 | 3.85 | -1.82 | 0.01 | 0.0 | 0 | 102.50 | -5.96 | -16.76 |
| 25Q2 (5) | 1.09 | 81.67 | 23.86 | -0.16 | 58.97 | 73.33 | 0.02 | 105.13 | 101.01 | 0.01 | 0.0 | 111.11 | 0.93 | 342.86 | 232.14 | 0.16 | -55.56 | -71.43 | 0 | 0 | 0 | 2.91 | -56.04 | -71.48 | 0.56 | 19.15 | -21.13 | 0.47 | 27.03 | -20.34 | 0.52 | -1.89 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 109.00 | 63.5 | 37.49 |
| 25Q1 (4) | 0.6 | -60.0 | 0.0 | -0.39 | -21.88 | 0.0 | -0.39 | 7.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | -82.2 | 0.0 | 0.36 | 16.13 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.63 | 20.19 | 0.0 | 0.47 | -30.88 | 0.0 | 0.37 | -30.19 | 0.0 | 0.53 | -1.85 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 66.67 | -52.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.5 | 0.67 | 0.0 | -0.32 | 15.79 | 0.0 | -0.42 | -2.44 | 0.0 | 0.01 | 125.0 | 0.0 | 1.18 | 6.31 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.52 | 7.83 | 0.0 | 0.68 | -19.05 | 0.0 | 0.53 | -19.7 | 0.0 | 0.54 | -1.82 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 138.89 | 12.79 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.49 | 69.32 | 0.0 | -0.38 | 36.67 | 0.0 | -0.41 | 79.29 | 0.0 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 1.11 | 296.43 | 0.0 | 0.31 | -44.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.12 | -49.94 | 0.0 | 0.84 | 18.31 | 0.0 | 0.66 | 11.86 | 0.0 | 0.55 | 5.77 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 123.14 | 55.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | -1.98 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.22 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 79.28 | 0.0 | 0.0 |
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