現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.48 | 21.31 | -1.71 | 0 | 0.74 | 0 | 0.07 | 0 | -0.23 | 0 | 1.66 | 654.55 | 0 | 0 | 19.01 | 588.86 | 1.14 | 40.74 | 0.98 | 24.05 | 0.22 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 117.46 | 3.98 |
| 2024 (4) | 1.22 | 0 | -0.25 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | 0.22 | -55.1 | 0 | 0 | 2.76 | -58.71 | 0.81 | 10.96 | 0.79 | 25.4 | 0.22 | 15.79 | 0.07 | 133.33 | 112.96 | 0 |
| 2023 (3) | -0.48 | 0 | -0.59 | 0 | -0.23 | 0 | -0.06 | 0 | -1.07 | 0 | 0.49 | 226.67 | 0 | 0 | 6.68 | 263.66 | 0.73 | -9.88 | 0.63 | 6.78 | 0.19 | 35.71 | 0.03 | 200.0 | -56.47 | 0 |
| 2022 (2) | 2.0 | 0 | -0.16 | 0 | 1.57 | 15600.0 | 0.12 | 0 | 1.84 | 0 | 0.15 | 87.5 | 0 | 0 | 1.84 | 44.99 | 0.81 | 0 | 0.59 | 0 | 0.14 | 7.69 | 0.01 | -50.0 | 270.27 | 0 |
| 2021 (1) | -0.14 | 0 | -0.08 | 0 | 0.01 | 0 | -0.08 | 0 | -0.22 | 0 | 0.08 | 0 | 0 | 0 | 1.27 | 0 | -0.99 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | 0 | 0.02 | 0 | -93.33 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.45 | -52.63 | 381.25 | -0.04 | -100.0 | 0 | -0.01 | 96.77 | 66.67 | -0.04 | -200.0 | -300.0 | 0.41 | -55.91 | 356.25 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.04 | 0 | 0 | 0.23 | 21.05 | -8.0 | 0.27 | 8.0 | 22.73 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 132.35 | -54.02 | 339.89 |
| 25Q4 (7) | 0.95 | 106.52 | 23.38 | -0.02 | 60.0 | 90.91 | -0.31 | -127.68 | -3000.0 | 0.04 | 33.33 | -33.33 | 0.93 | 126.83 | 69.09 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.19 | -5.0 | 11.76 | 0.25 | -13.79 | 25.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 287.88 | 131.55 | 4.68 |
| 25Q3 (6) | 0.46 | 100.0 | 309.09 | -0.05 | 96.93 | -150.0 | 1.12 | 2900.0 | 296.49 | 0.03 | -50.0 | 133.33 | 0.41 | 129.29 | 270.83 | 0.03 | -98.16 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -98.28 | 145.68 | 0.2 | -60.78 | -23.08 | 0.29 | 31.82 | 52.63 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 124.32 | 62.16 | 252.58 |
| 25Q2 (5) | 0.23 | 243.75 | 76.92 | -1.63 | 0 | -16200.0 | -0.04 | -33.33 | -126.67 | 0.06 | 700.0 | 500.0 | -1.4 | -775.0 | -1266.67 | 1.63 | 0 | 16200.0 | 0 | 0 | 0 | 71.81 | 0 | 12753.3 | 0.51 | 104.0 | 142.86 | 0.22 | 0.0 | 10.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 76.67 | 238.96 | 65.13 |
| 25Q1 (4) | -0.16 | -120.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | -0.16 | -129.09 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.25 | 47.06 | 0.0 | 0.22 | 10.0 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -55.17 | -120.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 450.0 | 0.0 | -0.22 | -1000.0 | 0.0 | -0.01 | 98.25 | 0.0 | 0.06 | 166.67 | 0.0 | 0.55 | 329.17 | 0.0 | 0.2 | 1900.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.13 | 1717.35 | 0.0 | 0.17 | -34.62 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 275.00 | 437.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.22 | -269.23 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | -0.57 | -480.0 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | -0.24 | -300.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.50 | -10.05 | 0.0 | 0.26 | 23.81 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -81.48 | -275.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 46.43 | 0.0 | 0.0 |
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