現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.97 | 88.92 | -7.36 | 0 | 7.34 | 0 | -0.08 | 0 | -1.39 | 0 | 0.5 | 212.5 | 0 | 0 | 2.69 | 92.48 | 6.48 | 86.74 | 5.19 | 76.53 | 0.27 | 17.39 | 0.03 | 50.0 | 108.74 | 9.78 |
| 2024 (4) | 3.16 | 49.76 | -2.2 | 0 | -1.54 | 0 | -0.03 | 0 | 0.96 | -57.89 | 0.16 | -27.27 | 0 | 0 | 1.40 | -43.72 | 3.47 | 82.63 | 2.94 | 83.75 | 0.23 | 4.55 | 0.02 | 0.0 | 99.06 | -13.62 |
| 2023 (3) | 2.11 | -62.79 | 0.17 | -94.65 | -2.21 | 0 | -0.05 | 0 | 2.28 | -74.24 | 0.22 | 46.67 | 0 | 0 | 2.48 | 110.73 | 1.9 | -38.71 | 1.6 | -58.97 | 0.22 | 15.79 | 0.02 | -33.33 | 114.67 | -16.67 |
| 2022 (2) | 5.67 | 36.63 | 3.18 | 0 | -4.59 | 0 | 0.06 | 500.0 | 8.85 | 683.19 | 0.15 | 36.36 | 0 | 0 | 1.18 | 27.04 | 3.1 | -12.43 | 3.9 | 48.29 | 0.19 | 35.71 | 0.03 | 50.0 | 137.62 | -7.48 |
| 2021 (1) | 4.15 | 0 | -3.02 | 0 | 1.02 | 0 | 0.01 | 0 | 1.13 | 0 | 0.11 | 0 | 0 | 0 | 0.93 | 0 | 3.54 | 0 | 2.63 | 0 | 0.14 | 0 | 0.02 | 0 | 148.75 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | -99.54 | -97.1 | 2.06 | 173.84 | 300.0 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | -0.01 | 66.67 | 0.0 | 2.08 | 34.19 | 711.76 | 0.41 | 0 | 1266.67 | 0 | 0 | 0 | 6.63 | 0 | 689.48 | 2.24 | 14.29 | 88.24 | 1.88 | 13.94 | 91.84 | 0.1 | 25.0 | 66.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | -99.6 | -98.47 |
| 25Q4 (7) | 4.34 | 985.0 | 212.23 | -2.79 | 16.72 | -13850.0 | -0.02 | -100.27 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | -250.0 | 1.55 | 152.54 | 13.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.96 | 4.26 | 145.0 | 1.65 | 5.1 | 132.39 | 0.08 | 14.29 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 249.43 | 928.88 | 39.97 |
| 25Q3 (6) | 0.4 | -25.93 | -42.86 | -3.35 | -1575.0 | -60.29 | 7.39 | 37050.0 | 595.97 | -0.05 | 58.33 | -66.67 | -2.95 | -967.65 | -112.23 | 0.33 | 135.71 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 6.51 | 108.28 | 109.73 | 1.88 | 29.66 | 116.09 | 1.57 | 58.59 | 127.54 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.24 | -51.96 | -73.68 |
| 25Q2 (5) | 0.54 | -21.74 | -52.63 | -0.2 | 80.58 | -185.71 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | -500.0 | 0.34 | 200.0 | -68.22 | 0.14 | 366.67 | 180.0 | 0 | 0 | 0 | 3.12 | 271.88 | 70.0 | 1.45 | 21.85 | 57.61 | 0.99 | 1.02 | 28.57 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 50.47 | -23.2 | -62.81 |
| 25Q1 (4) | 0.69 | -50.36 | 0.0 | -1.03 | -5050.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | -0.34 | -124.82 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.84 | 147.06 | 0.0 | 1.19 | 48.75 | 0.0 | 0.98 | 38.03 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.71 | -63.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.39 | 98.57 | 0.0 | -0.02 | 99.04 | 0.0 | -0.02 | 98.66 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 1.37 | 198.56 | 0.0 | 0.01 | -88.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.34 | -89.04 | 0.0 | 0.8 | -8.05 | 0.0 | 0.71 | 2.9 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 178.21 | 93.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.7 | -38.6 | 0.0 | -2.09 | -2885.71 | 0.0 | -1.49 | -7350.0 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | -1.39 | -229.91 | 0.0 | 0.09 | 80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.10 | 68.83 | 0.0 | 0.87 | -5.43 | 0.0 | 0.69 | -10.39 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 92.11 | -32.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.14 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.84 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 135.71 | 0.0 | 0.0 |