現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.11 | 0 | -0.12 | 0 | 2.65 | 201.14 | 1.11 | 0 | 2.99 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.06 | -8.8 | 1.2 | 0.0 | 1.03 | 8.42 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 285.32 | 0 |
| 2024 (4) | -0.43 | 0 | 0.01 | 0 | 0.88 | 0 | -0.57 | 0 | -0.42 | 0 | 0.01 | -87.5 | 0 | 0 | 0.07 | -90.8 | 1.2 | 37.93 | 0.95 | 39.71 | 0.05 | -44.44 | 0.01 | 0.0 | -42.57 | 0 |
| 2023 (3) | 0.23 | 0 | -0.09 | 0 | -0.75 | 0 | -0.29 | 0 | 0.14 | 0 | 0.08 | 700.0 | 0 | 0 | 0.76 | 566.16 | 0.87 | 4.82 | 0.68 | 7.94 | 0.09 | 12.5 | 0.01 | 0.0 | 29.49 | 0 |
| 2022 (2) | -0.2 | 0 | 0.06 | 0 | 1.16 | 0 | -0.51 | 0 | -0.14 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 0 | 0.83 | 0 | 0.63 | 0 | 0.08 | 0 | 0.01 | 0 | -27.78 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.87 | -23.01 | 190.0 | -1.2 | -2900.0 | 0 | -0.01 | 96.67 | 96.77 | 0.15 | -42.31 | -40.0 | -0.33 | -130.28 | -210.0 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.4 | 37.93 | 8.11 | 0.38 | 35.71 | 31.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 223.08 | -42.75 | 123.08 |
| 25Q4 (7) | 1.13 | 61.43 | 213.89 | -0.04 | 50.0 | 0 | -0.3 | -109.01 | -2900.0 | 0.26 | -7.14 | 300.0 | 1.09 | 75.81 | 202.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.29 | 20.83 | 3.57 | 0.28 | 21.74 | 16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 389.66 | 33.6 | 170.59 |
| 25Q3 (6) | 0.7 | -27.84 | 1266.67 | -0.08 | -900.0 | 0 | 3.33 | 4262.5 | 5650.0 | 0.28 | -9.68 | 227.27 | 0.62 | -36.73 | 1133.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.24 | -20.0 | -31.43 | 0.23 | 4.55 | -14.81 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 291.67 | -30.84 | 1461.11 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | 223.33 | 200.0 | 0.01 | 0 | 200.0 | -0.08 | 74.19 | -109.64 | 0.31 | 24.0 | 196.88 | 0.98 | 226.67 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.3 | -18.92 | 7.14 | 0.22 | -24.14 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 421.74 | 321.74 | 200.0 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.31 | -3000.0 | 0.0 | 0.25 | 292.31 | 0.0 | 0.3 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.37 | 32.14 | 0.0 | 0.29 | 20.83 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | -30.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.36 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | -0.13 | 40.91 | 0.0 | 0.36 | 700.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.28 | -20.0 | 0.0 | 0.24 | -11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 144.00 | 772.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.06 | 93.81 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.06 | -107.23 | 0.0 | -0.22 | 31.25 | 0.0 | -0.06 | 93.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.35 | 25.0 | 0.0 | 0.27 | 22.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -21.43 | 94.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.97 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.98 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -421.74 | 0.0 | 0.0 |
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