資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.4 | 313.41 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 15.68 | 9.65 | 1.03 | 8.42 | 2.74 | -1.08 | 17.47 | -9.79 | 0.1 | -74.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.74 | 16.1 | 0.29 | 52.63 | 0 | 0 | 1.03 | 7.29 | 1.31 | 13.91 | 0.02 | -50.0 | 1.05 | 5.0 | 0.04 | -45.23 |
| 2024 (4) | 1.79 | 37.69 | 1.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14.3 | 35.93 | 0.95 | 39.71 | 2.77 | 26.48 | 19.37 | -6.95 | 0.39 | 105.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -50.0 | 2.36 | 16.83 | 0.19 | 58.33 | 0 | 0 | 0.96 | 41.18 | 1.15 | 43.75 | 0.04 | 300.0 | 1.0 | 44.93 | 0.06 | 6.15 |
| 2023 (3) | 1.3 | -31.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10.52 | 20.09 | 0.68 | 7.94 | 2.19 | 36.88 | 20.82 | 13.98 | 0.19 | -42.42 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.02 | -33.33 | 2.02 | 20.24 | 0.12 | 100.0 | 0 | 0 | 0.68 | 7.94 | 0.8 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.69 | 7.81 | 0.06 | -9.93 |
| 2022 (2) | 1.91 | 0 | 0.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.76 | 0 | 0.63 | 0 | 1.6 | 0 | 18.26 | 0 | 0.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 0 | 1.68 | 0 | 0.06 | 0 | 0.01 | 0 | 0.63 | 0 | 0.7 | 0 | 0.01 | 0 | 0.64 | 0 | 0.07 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.36 | -0.54 | 266.17 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.4 | 10.83 | 1.62 | 0.38 | 35.71 | 31.03 | 2.78 | 1.46 | 2.58 | 17.64 | 1.01 | 1.41 | 0.18 | 80.0 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 16.1 | 0.29 | 0.0 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 0.76 | -26.21 | -39.2 | 1.04 | -20.61 | -27.78 | 0.03 | 50.0 | -40.0 | 0.79 | -24.76 | -39.23 | 0.04 | 11.95 | -36.21 |
| 25Q4 (7) | 7.4 | 12.12 | 313.41 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.97 | 11.2 | 1.79 | 0.28 | 21.74 | 16.67 | 2.74 | 16.6 | -1.08 | 17.46 | 16.08 | 0 | 0.1 | -9.09 | -74.36 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.74 | 0.0 | 16.1 | 0.29 | 0.0 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 37.33 | 7.29 | 1.31 | 27.18 | 13.91 | 0.02 | 0 | -50.0 | 1.05 | 40.0 | 5.0 | 0.04 | -0.28 | -45.23 |
| 25Q3 (6) | 6.6 | 150.95 | 364.79 | 0.3 | -57.14 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.57 | -6.54 | -5.56 | 0.23 | 4.55 | -14.81 | 2.35 | -0.42 | -8.91 | 15.04 | 0.92 | 0 | 0.11 | -42.11 | -26.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 2.74 | 16.1 | 16.1 | 0.29 | 0.0 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 44.23 | 4.17 | 1.03 | 28.75 | 13.19 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.75 | 47.06 | 0.0 | 0.04 | -47.24 | -44.76 |
| 25Q2 (5) | 2.63 | 30.85 | 69.68 | 0.7 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | -11.78 | 7.0 | 0.22 | -24.14 | 0.0 | 2.36 | -12.92 | -14.18 | 14.91 | -14.29 | 0 | 0.19 | -9.52 | -24.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 52.63 | 52.63 | 0 | 0 | 0 | 0.52 | -58.4 | 18.18 | 0.8 | -44.44 | 26.98 | -0.01 | -120.0 | -125.0 | 0.51 | -60.77 | 6.25 | 0.07 | 8.3 | 5.37 |
| 25Q1 (4) | 2.01 | 12.29 | 0.0 | 0.7 | -30.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.33 | 11.03 | 0.0 | 0.29 | 20.83 | 0.0 | 2.71 | -2.17 | 0.0 | 17.39 | 0 | 0.0 | 0.21 | -46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.36 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.25 | 30.21 | 0.0 | 1.44 | 25.22 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 1.3 | 30.0 | 0.0 | 0.06 | -3.88 | 0.0 |
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