現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.26 | 80.51 | -10.98 | 0 | 7.72 | 865.0 | -0.04 | 0 | -6.72 | 0 | 0.62 | -82.13 | -2.05 | 0 | 2.62 | -88.83 | 6.17 | 112.76 | 4.73 | 57.67 | 0.67 | 97.06 | 0.01 | 0.0 | 78.74 | 11.78 |
| 2024 (4) | 2.36 | 16.83 | -4.06 | 0 | 0.8 | -10.11 | 0.02 | 0 | -1.7 | 0 | 3.47 | 1726.32 | -0.55 | 0 | 23.46 | 1325.0 | 2.9 | 7.01 | 3.0 | 38.25 | 0.34 | 61.9 | 0.01 | 0 | 70.45 | -17.0 |
| 2023 (3) | 2.02 | 0 | -2.41 | 0 | 0.89 | -3.26 | -0.23 | 0 | -0.39 | 0 | 0.19 | 280.0 | -2.01 | 0 | 1.65 | 135.11 | 2.71 | 86.9 | 2.17 | 117.0 | 0.21 | 110.0 | 0 | 0 | 84.87 | 0 |
| 2022 (2) | -0.12 | 0 | 2.97 | 0 | 0.92 | 0 | 0.29 | 0 | 2.85 | 0 | 0.05 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 0 | 1.45 | 0 | 1.0 | 0 | 0.1 | 0 | 0 | 0 | -10.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.31 | 15.93 | 111.29 | -1.15 | 87.89 | -33.72 | -0.03 | -100.35 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 350.0 | 0.16 | 101.91 | 166.67 | 0.02 | -91.3 | -88.89 | -0.39 | 38.1 | 43.48 | 0.23 | -93.74 | -93.28 | 2.23 | 72.87 | 61.59 | 1.81 | 77.45 | 57.39 | 0.19 | 11.76 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 65.50 | -31.02 | 38.4 |
| 25Q4 (7) | 1.13 | -26.62 | 20.21 | -9.5 | -11775.0 | -18900.0 | 8.54 | 1223.68 | 42800.0 | -0.04 | -500.0 | -130.77 | -8.37 | -673.29 | -1040.45 | 0.23 | 155.56 | -88.83 | -0.63 | -96.88 | -165.62 | 3.61 | 165.97 | -91.34 | 1.29 | -34.18 | 40.22 | 1.02 | -37.42 | 15.91 | 0.17 | 0.0 | 41.67 | 0 | 0 | 0 | 94.96 | 10.99 | 1.02 |
| 25Q3 (6) | 1.54 | 58.76 | 113.89 | -0.08 | 84.91 | 95.92 | -0.76 | -2433.33 | -317.14 | 0.01 | 125.0 | 106.67 | 1.46 | 231.82 | 217.74 | 0.09 | -25.0 | -80.43 | -0.32 | 21.95 | 37.25 | 1.36 | -40.36 | -89.04 | 1.96 | 28.1 | 192.54 | 1.63 | 77.17 | 50.93 | 0.17 | 6.25 | 54.55 | 0 | 0 | 0 | 85.56 | -4.74 | 41.4 |
| 25Q2 (5) | 0.97 | 56.45 | 1177.78 | -0.53 | 38.37 | 23.19 | -0.03 | 0.0 | -50.0 | -0.04 | -100.0 | -100.0 | 0.44 | 283.33 | 156.41 | 0.12 | -33.33 | -14.29 | -0.41 | 40.58 | 21.15 | 2.27 | -32.32 | -41.72 | 1.53 | 10.87 | 121.74 | 0.92 | -20.0 | 95.74 | 0.16 | 0.0 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 89.81 | 89.77 | 638.89 |
| 25Q1 (4) | 0.62 | -34.04 | 0.0 | -0.86 | -1620.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.02 | -115.38 | 0.0 | -0.24 | -126.97 | 0.0 | 0.18 | -91.26 | 0.0 | -0.69 | -171.88 | 0.0 | 3.36 | -91.93 | 0.0 | 1.38 | 50.0 | 0.0 | 1.15 | 30.68 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 47.33 | -49.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.94 | 30.56 | 0.0 | -0.05 | 97.45 | 0.0 | -0.02 | -105.71 | 0.0 | 0.13 | 186.67 | 0.0 | 0.89 | 171.77 | 0.0 | 2.06 | 347.83 | 0.0 | 0.96 | 288.24 | 0.0 | 41.62 | 236.55 | 0.0 | 0.92 | 37.31 | 0.0 | 0.88 | -18.52 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 94.00 | 55.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.72 | 900.0 | 0.0 | -1.96 | -184.06 | 0.0 | 0.35 | 1850.0 | 0.0 | -0.15 | -650.0 | 0.0 | -1.24 | -58.97 | 0.0 | 0.46 | 228.57 | 0.0 | -0.51 | 1.92 | 0.0 | 12.37 | 217.09 | 0.0 | 0.67 | -2.9 | 0.0 | 1.08 | 129.79 | 0.0 | 0.11 | 57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 60.50 | 463.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 3.90 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -16.67 | 0.0 | 0.0 |
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