現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.87 | -14.86 | -3.08 | 0 | -1.88 | 0 | -0.05 | 0 | 1.79 | 0 | 2.94 | -51.88 | 0 | 0 | 5.96 | -43.62 | -0.76 | 0 | -3.28 | 0 | 8.01 | 12.03 | 0.06 | 100.0 | 101.67 | 60.68 |
| 2024 (4) | 5.72 | -48.51 | -6.73 | 0 | -5.93 | 0 | -0.24 | 0 | -1.01 | 0 | 6.11 | -48.66 | 0 | 0 | 10.56 | -48.84 | 2.47 | -51.38 | 1.86 | -47.61 | 7.15 | 30.47 | 0.03 | 50.0 | 63.27 | -48.46 |
| 2023 (3) | 11.11 | 27.12 | -7.09 | 0 | 4.46 | 0 | -0.45 | 0 | 4.02 | 265.45 | 11.9 | 158.7 | 0 | 0 | 20.65 | 94.95 | 5.08 | 40.72 | 3.55 | 30.51 | 5.48 | 53.07 | 0.02 | 0.0 | 122.76 | -11.23 |
| 2022 (2) | 8.74 | 15.92 | -7.64 | 0 | -0.39 | 0 | 0.6 | -59.73 | 1.1 | -29.03 | 4.6 | 26.03 | 0 | 0 | 10.59 | -18.89 | 3.61 | 0 | 2.72 | 0 | 3.58 | 32.1 | 0.02 | -92.0 | 138.29 | -56.53 |
| 2021 (1) | 7.54 | 0 | -5.99 | 0 | 0.46 | 0 | 1.49 | 0 | 1.55 | 0 | 3.65 | 0 | 0 | 0 | 13.06 | 0 | -0.57 | 0 | -0.59 | 0 | 2.71 | 0 | 0.25 | 0 | 318.14 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.37 | -117.87 | -248.0 | -0.7 | 5.41 | 31.37 | -1.6 | -52.38 | 18.37 | -0.19 | -179.17 | 13.64 | -1.07 | -180.45 | -38.96 | 0.63 | 8.62 | -39.42 | 0 | 0 | 0 | 5.80 | 18.31 | -25.38 | -0.6 | -200.0 | -500.0 | -0.44 | 76.72 | -980.0 | 1.77 | -8.29 | -12.81 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -27.41 | -100.79 | -329.13 |
| 25Q4 (7) | 2.07 | 32.69 | -9.21 | -0.74 | -25.42 | 16.85 | -1.05 | 0.0 | -284.21 | 0.24 | 260.0 | 33.33 | 1.33 | 37.11 | -4.32 | 0.58 | 16.0 | -36.26 | 0 | 0 | 0 | 4.90 | 18.45 | -23.29 | -0.2 | 53.49 | -158.82 | -1.89 | -105.43 | -625.0 | 1.93 | -3.98 | -1.53 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 3450.00 | 2354.81 | 3425.66 |
| 25Q3 (6) | 1.56 | 57.58 | 724.0 | -0.59 | 19.18 | 53.17 | -1.05 | -148.39 | 48.02 | -0.15 | -287.5 | -850.0 | 0.97 | 273.08 | 164.24 | 0.5 | -39.02 | -62.69 | 0 | 0 | 0 | 4.14 | -39.28 | -53.67 | -0.43 | -53.57 | -178.18 | -0.92 | -76.92 | -396.77 | 2.01 | -1.47 | 8.06 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 140.54 | 117.2 | 1325.51 |
| 25Q2 (5) | 0.99 | 296.0 | -59.09 | -0.73 | 28.43 | 72.76 | 2.17 | 210.71 | 163.45 | 0.08 | 136.36 | 300.0 | 0.26 | 133.77 | 200.0 | 0.82 | -21.15 | -62.04 | 0 | 0 | 0 | 6.81 | -12.31 | -56.05 | -0.28 | -286.67 | -156.0 | -0.52 | -1140.0 | -218.18 | 2.04 | 0.49 | 17.24 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.71 | 440.94 | -41.44 |
| 25Q1 (4) | 0.25 | -89.04 | 0.0 | -1.02 | -14.61 | 0.0 | -1.96 | -443.86 | 0.0 | -0.22 | -222.22 | 0.0 | -0.77 | -155.4 | 0.0 | 1.04 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.77 | 21.63 | 0.0 | 0.15 | -55.88 | 0.0 | 0.05 | -86.11 | 0.0 | 2.03 | 3.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 11.96 | -87.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.28 | 1012.0 | 0.0 | -0.89 | 29.37 | 0.0 | 0.57 | 128.22 | 0.0 | 0.18 | 800.0 | 0.0 | 1.39 | 192.05 | 0.0 | 0.91 | -32.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.39 | -28.47 | 0.0 | 0.34 | -38.18 | 0.0 | 0.36 | 16.13 | 0.0 | 1.96 | 5.38 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.85 | 953.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.25 | -110.33 | 0.0 | -1.26 | 52.99 | 0.0 | -2.02 | 40.94 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | -1.51 | -480.77 | 0.0 | 1.34 | -37.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.93 | -42.39 | 0.0 | 0.55 | 10.0 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | 1.86 | 6.9 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -11.47 | -110.38 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.42 | 0.0 | 0.0 | -2.68 | 0.0 | 0.0 | -3.42 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 2.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 15.49 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 1.74 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 110.50 | 0.0 | 0.0 |