現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.28 | -53.28 | 0.93 | 0 | -3.26 | 0 | 0.06 | -50.0 | 2.21 | 7.28 | 0.32 | -68.32 | -0.19 | 0 | 2.58 | -56.14 | 1.17 | -41.21 | 1.02 | -30.61 | 0.95 | 23.38 | 0.03 | 50.0 | 64.00 | -47.21 |
| 2024 (4) | 2.74 | 0 | -0.68 | 0 | -1.0 | 0 | 0.12 | 0 | 2.06 | 0 | 1.01 | 119.57 | 0.21 | 0 | 5.89 | 87.17 | 1.99 | 47.41 | 1.47 | 53.12 | 0.77 | 14.93 | 0.02 | 100.0 | 121.24 | 0 |
| 2023 (3) | -2.41 | 0 | -2.54 | 0 | 5.53 | 0 | -0.22 | 0 | -4.95 | 0 | 0.46 | -4.17 | -0.17 | 0 | 3.15 | -35.56 | 1.35 | -26.63 | 0.96 | -23.2 | 0.67 | 19.64 | 0.01 | 0.0 | -146.95 | 0 |
| 2022 (2) | 1.11 | 70.77 | 1.02 | 0 | -1.43 | 0 | 0.01 | 0.0 | 2.13 | 0 | 0.48 | -36.0 | -0.11 | 0 | 4.88 | -41.47 | 1.84 | 300.0 | 1.25 | 303.23 | 0.56 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 60.99 | -19.31 |
| 2021 (1) | 0.65 | 0 | -2.67 | 0 | 2.71 | 59.41 | 0.01 | 0 | -2.02 | 0 | 0.75 | 2.74 | 0.03 | 0 | 8.34 | -42.74 | 0.46 | 283.33 | 0.31 | 210.0 | 0.54 | 63.64 | 0.01 | 0 | 75.58 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.46 | 406.67 | -79.37 | -0.26 | -533.33 | -163.41 | -0.56 | -51.35 | 69.4 | -0.03 | -175.0 | 70.0 | 0.2 | 322.22 | -92.42 | 0.17 | 54.55 | 21.43 | -0.06 | 45.45 | -200.0 | 8.85 | 96.4 | 177.64 | 0.24 | -4.0 | -57.14 | 0.21 | 5.0 | -52.27 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 393.33 | -69.06 |
| 25Q4 (7) | -0.15 | 90.74 | -108.33 | 0.06 | 130.0 | -89.47 | -0.37 | 24.49 | 62.24 | 0.04 | 300.0 | 0 | -0.09 | 95.05 | -103.8 | 0.11 | 83.33 | 266.67 | -0.11 | -375.0 | -164.71 | 4.51 | 62.3 | 624.32 | 0.25 | 177.78 | -59.02 | 0.2 | 233.33 | -57.45 | 0.23 | -4.17 | 9.52 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -34.09 | 93.48 | -113.07 |
| 25Q3 (6) | -1.62 | -297.56 | -135.14 | -0.2 | -130.77 | -152.63 | -0.49 | 14.04 | 88.22 | 0.01 | -91.67 | 200.0 | -1.82 | -223.81 | -136.47 | 0.06 | 200.0 | -33.33 | 0.04 | 136.36 | 140.0 | 2.78 | 373.61 | 23.15 | 0.09 | -66.67 | -79.55 | 0.06 | -80.65 | -80.0 | 0.24 | 0.0 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -522.58 | -456.88 | -158.95 |
| 25Q2 (5) | 0.82 | -63.23 | 138.5 | 0.65 | 58.54 | -17.72 | -0.57 | 68.85 | -157.58 | 0.12 | 220.0 | 50.0 | 1.47 | -44.32 | 209.7 | 0.02 | -85.71 | -94.12 | -0.11 | -450.0 | -210.0 | 0.59 | -81.61 | -93.38 | 0.27 | -51.79 | -37.21 | 0.31 | -29.55 | -3.12 | 0.24 | 0.0 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 146.43 | -54.69 | 135.75 |
| 25Q1 (4) | 2.23 | 23.89 | 0.0 | 0.41 | -28.07 | 0.0 | -1.83 | -86.73 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 2.64 | 11.39 | 0.0 | 0.14 | 366.67 | 0.0 | -0.02 | -111.76 | 0.0 | 3.19 | 412.38 | 0.0 | 0.56 | -8.2 | 0.0 | 0.44 | -6.38 | 0.0 | 0.24 | 14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 323.19 | 23.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.8 | -60.95 | 0.0 | 0.57 | 50.0 | 0.0 | -0.98 | 76.44 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.37 | -52.51 | 0.0 | 0.03 | -66.67 | 0.0 | 0.17 | 270.0 | 0.0 | 0.62 | -72.41 | 0.0 | 0.61 | 38.64 | 0.0 | 0.47 | 56.67 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 260.87 | -70.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.61 | 316.43 | 0.0 | 0.38 | -51.9 | 0.0 | -4.16 | -520.2 | 0.0 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | 4.99 | 472.39 | 0.0 | 0.09 | -73.53 | 0.0 | -0.1 | -200.0 | 0.0 | 2.26 | -74.52 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.3 | -6.25 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 886.54 | 316.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 8.85 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -409.62 | 0.0 | 0.0 |
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