現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024 (10) | 1.17 | 160.0 | -0.05 | 0 | -0.41 | 0 | 0.02 | -60.0 | 1.12 | 12.0 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0.08 | -54.5 | 1.21 | 2.54 | 0.95 | 3.26 | 0.09 | 12.5 | 0.01 | 0 | 111.43 | 147.62 |
| 2023 (9) | 0.45 | 136.84 | 0.55 | 0 | -0.93 | 0 | 0.05 | -76.19 | 1.0 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.18 | -5.21 | 1.18 | 35.63 | 0.92 | 48.39 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 45.00 | 65.79 |
| 2022 (8) | 0.19 | -62.75 | -0.75 | 0 | -0.37 | 0 | 0.21 | 200.0 | -0.56 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0.19 | 18.55 | 0.87 | 278.26 | 0.62 | 226.32 | 0.08 | 14.29 | 0 | 0 | 27.14 | -86.16 |
| 2021 (7) | 0.51 | 64.52 | -0.02 | 0 | 0.26 | 0 | 0.07 | 0 | 0.49 | 75.0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.16 | -70.6 | 0.23 | 27.78 | 0.19 | 18.75 | 0.07 | 16.67 | 0 | 0 | 196.15 | 39.21 |
| 2020 (6) | 0.31 | 0 | -0.03 | 0 | -0.1 | 0 | -0.11 | 0 | 0.28 | 0 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | 0 | 0.18 | 0 | 0.16 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 140.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 25Q1 (20) | 0.19 | -82.88 | -76.25 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.02 | 605.0 | 848.15 | 0 | 0 | 100.0 | 0.19 | -82.73 | -75.32 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.28 | -51.72 | 154.55 | 0.21 | -52.27 | 162.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 82.61 | -65.77 | -89.67 |
| 24Q4 (19) | 1.11 | 793.75 | 516.67 | -0.01 | -150.0 | 75.0 | -0.4 | -273.91 | -37.93 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.1 | 885.71 | 685.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.58 | 163.64 | 107.14 | 0.44 | 144.44 | 83.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0 | 241.30 | 416.71 | 248.55 |
| 24Q3 (18) | -0.16 | 71.93 | -433.33 | 0.02 | 150.0 | -93.94 | 0.23 | 1050.0 | 200.0 | 0.29 | 207.41 | 2800.0 | -0.14 | 77.05 | -146.67 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 100.0 | -100.0 | 0.22 | -29.03 | -35.29 | 0.18 | -25.0 | -28.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | -76.19 | 63.91 | -585.71 |
| 24Q2 (17) | -0.57 | -171.25 | -296.55 | -0.04 | -33.33 | -115.38 | 0.02 | 107.41 | 105.0 | -0.27 | -2600.0 | -775.0 | -0.61 | -179.22 | -210.91 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.32 | -173.31 | 0 | 0.31 | 181.82 | -44.64 | 0.24 | 200.0 | -44.19 | 0.03 | 50.0 | -25.0 | 0 | 0 | 0 | -211.11 | -126.39 | -442.15 |
| 24Q1 (16) | 0.8 | 344.44 | 0 | -0.03 | 25.0 | 0 | -0.27 | 6.9 | 0 | -0.01 | -200.0 | 0 | 0.77 | 450.0 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 0 | 0.11 | -60.71 | 0 | 0.08 | -66.67 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 800.00 | 1055.56 | 0 |
| 23Q4 (15) | 0.18 | 700.0 | -45.45 | -0.04 | -112.12 | 94.44 | -0.29 | -26.09 | 35.56 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0.14 | -53.33 | 135.9 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.28 | -17.65 | -40.43 | 0.24 | -4.0 | -27.27 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 69.23 | 723.08 | -22.38 |
| 23Q3 (14) | -0.03 | -110.34 | 0 | 0.33 | 26.92 | 0 | -0.23 | 42.5 | 0 | 0.01 | -75.0 | 0 | 0.3 | -45.45 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.70 | 0 | 0 | 0.34 | -39.29 | 0 | 0.25 | -41.86 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -11.11 | -118.01 | 0 |
| 23Q2 (13) | 0.29 | 0 | 307.14 | 0.26 | 0 | 966.67 | -0.4 | 0 | -600.0 | 0.04 | 0 | -78.95 | 0.55 | 0 | 423.53 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.56 | 0 | 40.0 | 0.43 | 0 | 48.28 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 61.70 | 0 | 245.44 |
