現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.28 | 0 | -0.32 | 0 | 22.84 | 579.76 | -2.38 | 0 | 10.96 | 0 | 0.3 | 400.0 | -0.1 | 0 | 0.12 | 76.86 | 9.59 | 72.79 | 8.03 | 59.01 | 0.39 | 25.81 | 0.11 | 57.14 | 132.24 | 0 |
| 2024 (4) | -4.8 | 0 | 0.31 | 520.0 | 3.36 | 0 | -1.32 | 0 | -4.49 | 0 | 0.06 | 500.0 | 0 | 0 | 0.07 | 84.45 | 5.55 | 0 | 5.05 | 6212.5 | 0.31 | -11.43 | 0.07 | 0.0 | -88.40 | 0 |
| 2023 (3) | 2.0 | -37.5 | 0.05 | 0 | -0.32 | 0 | 0.04 | -69.23 | 2.05 | -30.74 | 0.01 | -96.55 | 0 | 0 | 0.04 | -95.94 | -0.08 | 0 | 0.08 | -94.2 | 0.35 | -5.41 | 0.07 | 40.0 | 400.00 | 125.0 |
| 2022 (2) | 3.2 | 0 | -0.24 | 0 | -0.13 | 0 | 0.13 | 0 | 2.96 | 0 | 0.29 | 61.11 | 0 | 0 | 0.91 | 60.0 | 1.4 | 77.22 | 1.38 | 105.97 | 0.37 | 19.35 | 0.05 | 25.0 | 177.78 | 0 |
| 2021 (1) | -3.25 | 0 | -0.19 | 0 | -0.05 | 0 | -0.28 | 0 | -3.44 | 0 | 0.18 | -35.71 | 0 | 0 | 0.57 | -12.68 | 0.79 | -78.65 | 0.67 | -78.8 | 0.31 | 14.81 | 0.04 | 33.33 | -318.63 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.76 | -386.22 | -592.93 | 0.02 | 110.53 | -33.33 | -0.08 | -100.27 | -101.27 | 0.48 | 340.0 | 65.52 | -9.74 | -402.48 | -584.58 | 0.02 | -80.0 | 100.0 | -0.16 | -900.0 | 0 | 0.02 | -83.43 | 4.22 | 6.95 | 87.84 | 232.54 | 5.4 | 124.07 | 175.51 | 0.11 | 10.0 | 22.22 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | -175.86 | -230.99 | -283.85 |
| 25Q4 (7) | 3.41 | 161.89 | 128.51 | -0.19 | -137.5 | -112.5 | 29.23 | 1224.23 | 721.07 | -0.2 | 84.25 | 83.33 | 3.22 | 157.6 | 130.84 | 0.1 | 400.0 | 150.0 | 0.02 | 116.67 | 0 | 0.14 | 350.44 | 36.35 | 3.7 | 52.26 | 78.74 | 2.41 | 49.69 | 43.45 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | 134.25 | 142.64 | 120.09 |
| 25Q3 (6) | -5.51 | -148.29 | -288.05 | -0.08 | 0.0 | -102.82 | -2.6 | 74.21 | -2263.64 | -1.27 | -7.63 | -2216.67 | -5.59 | -149.34 | -196.88 | 0.02 | -88.24 | 100.0 | -0.12 | 0 | 0 | 0.03 | -88.93 | -31.7 | 2.43 | 77.37 | 33.52 | 1.61 | -21.46 | -7.47 | 0.11 | 22.22 | 57.14 | 0.03 | 0.0 | 200.0 | -314.86 | -159.88 | -295.58 |
| 25Q2 (5) | 11.41 | 476.26 | 356.4 | -0.08 | -366.67 | 94.94 | -10.08 | -260.25 | -25100.0 | -1.18 | -506.9 | -281.54 | 11.33 | 463.68 | 1131.52 | 0.17 | 1600.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.27 | 1161.59 | 0 | 1.37 | -34.45 | -9.27 | 2.05 | 4.59 | 50.74 | 0.09 | 0.0 | 28.57 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 525.81 | 449.71 | 204.97 |
| 25Q1 (4) | 1.98 | 116.56 | 0.0 | 0.03 | -98.03 | 0.0 | 6.29 | 76.69 | 0.0 | 0.29 | 124.17 | 0.0 | 2.01 | 119.25 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | -78.32 | 0.0 | 2.09 | 0.97 | 0.0 | 1.96 | 16.67 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 95.65 | 114.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -11.96 | -508.19 | 0.0 | 1.52 | -46.48 | 0.0 | 3.56 | 3336.36 | 0.0 | -1.2 | -2100.0 | 0.0 | -10.44 | -280.94 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.10 | 125.64 | 0.0 | 2.07 | 13.74 | 0.0 | 1.68 | -3.45 | 0.0 | 0.1 | 42.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -668.16 | -515.03 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.93 | 17.2 | 0.0 | 2.84 | 279.75 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 0.06 | -90.77 | 0.0 | 5.77 | 527.17 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 1.82 | 20.53 | 0.0 | 1.74 | 27.94 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 160.99 | -6.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 1.36 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 172.41 | 0.0 | 0.0 |
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