現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.45 | -1.97 | -3.94 | 0 | -3.12 | 0 | 0.04 | 0 | 5.51 | -7.39 | 3.83 | 2.68 | 0 | 0 | 5.86 | -0.6 | 1.33 | -52.33 | 1.27 | -49.2 | 7.57 | 12.65 | 0.04 | 100.0 | 106.42 | 2.0 |
| 2024 (4) | 9.64 | -0.62 | -3.69 | 0 | -5.92 | 0 | -0.05 | 0 | 5.95 | 41.0 | 3.73 | -31.18 | 0 | 0 | 5.90 | -37.19 | 2.79 | -4.12 | 2.5 | 32.98 | 6.72 | 1.2 | 0.02 | 0.0 | 104.33 | -8.15 |
| 2023 (3) | 9.7 | 20.65 | -5.48 | 0 | -4.5 | 0 | 0.09 | 800.0 | 4.22 | 1.93 | 5.42 | 38.97 | 0 | 0 | 9.39 | 25.35 | 2.91 | 16.87 | 1.88 | 22.08 | 6.64 | 0.45 | 0.02 | 0 | 113.58 | 15.14 |
| 2022 (2) | 8.04 | -2.31 | -3.9 | 0 | -4.81 | 0 | 0.01 | 0 | 4.14 | -34.18 | 3.9 | 32.2 | 0 | 0 | 7.49 | 21.33 | 2.49 | 5.96 | 1.54 | -33.62 | 6.61 | 1.38 | 0 | 0 | 98.65 | 5.96 |
| 2021 (1) | 8.23 | -2.02 | -1.94 | 0 | -5.4 | 0 | -0.01 | 0 | 6.29 | 51.93 | 2.95 | -28.74 | 0 | 0 | 6.17 | -29.76 | 2.35 | -38.8 | 2.32 | -29.91 | 6.52 | 3.66 | 0 | 0 | 93.10 | 6.4 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.13 | -66.67 | 85.25 | -0.56 | 46.15 | 45.63 | -1.1 | 7.56 | -523.08 | 0.01 | 133.33 | 120.0 | 0.57 | -75.74 | 235.71 | 0.55 | -47.62 | -43.88 | 0 | 0 | 0 | 3.43 | -45.5 | -47.13 | 0.3 | 233.33 | 400.0 | 0.23 | -39.47 | 666.67 | 1.96 | 0.0 | 13.95 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.36 | -64.39 | 48.2 |
| 25Q4 (7) | 3.39 | 7.62 | 182.5 | -1.04 | 9.57 | 15.45 | -1.19 | 42.23 | -525.0 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | 2.35 | 17.5 | 7933.33 | 1.05 | -6.25 | -13.93 | 0 | 0 | 0 | 6.29 | -3.44 | -20.48 | 0.09 | -86.36 | -18.18 | 0.38 | -39.68 | 2000.0 | 1.96 | -9.68 | 15.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 144.26 | 28.68 | 103.16 |
| 25Q3 (6) | 3.15 | 36.96 | 43.84 | -1.15 | -59.72 | -55.41 | -2.06 | -1484.62 | -35.53 | -0.01 | -116.67 | -120.0 | 2.0 | 26.58 | 37.93 | 1.12 | 64.71 | 47.37 | 0 | 0 | 0 | 6.52 | 56.66 | 42.22 | 0.66 | 29.41 | -18.52 | 0.63 | 173.91 | -4.55 | 2.17 | 26.16 | 32.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.10 | -4.47 | 18.24 |
| 25Q2 (5) | 2.3 | 277.05 | -39.79 | -0.72 | 30.1 | -50.0 | -0.13 | -150.0 | 96.28 | 0.06 | 220.0 | 300.0 | 1.58 | 476.19 | -52.69 | 0.68 | -30.61 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 4.16 | -35.87 | 30.23 | 0.51 | 750.0 | -42.7 | 0.23 | 666.67 | -79.46 | 1.72 | 0.0 | 3.61 | 0.01 | 0.0 | 0 | 117.35 | 238.57 | -14.6 |
| 25Q1 (4) | 0.61 | -49.17 | 0.0 | -1.03 | 16.26 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | -0.05 | -25.0 | 0.0 | -0.42 | -1300.0 | 0.0 | 0.98 | -19.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.49 | -18.02 | 0.0 | 0.06 | -45.45 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 1.72 | 1.18 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.66 | -51.19 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.2 | -45.21 | 0.0 | -1.23 | -66.22 | 0.0 | 0.28 | 118.42 | 0.0 | -0.04 | -180.0 | 0.0 | -0.03 | -102.07 | 0.0 | 1.22 | 60.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.91 | 72.71 | 0.0 | 0.11 | -86.42 | 0.0 | -0.02 | -103.03 | 0.0 | 1.7 | 3.66 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 71.01 | -25.1 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.19 | -42.67 | 0.0 | -0.74 | -54.17 | 0.0 | -1.52 | 56.45 | 0.0 | 0.05 | 266.67 | 0.0 | 1.45 | -56.59 | 0.0 | 0.76 | 49.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.58 | 43.45 | 0.0 | 0.81 | -8.99 | 0.0 | 0.66 | -41.07 | 0.0 | 1.64 | -1.2 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 94.81 | -31.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.82 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -3.49 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.34 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.19 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 137.41 | 0.0 | 0.0 |
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