現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.95 | -5.94 | -1.7 | 0 | -0.92 | 0 | 0 | 0 | -0.75 | 0 | 0.16 | -36.0 | 0 | 0 | 2.38 | -27.51 | 0.73 | -25.51 | 0.7 | -22.22 | 0.21 | 10.53 | 0.07 | 40.0 | 96.94 | 9.42 |
| 2024 (4) | 1.01 | -6.48 | -0.23 | 0 | 1.43 | 0 | -0.08 | 0 | 0.78 | -19.59 | 0.25 | 66.67 | -0.01 | 0 | 3.29 | 59.65 | 0.98 | -20.97 | 0.9 | -12.62 | 0.19 | 11.76 | 0.05 | 25.0 | 88.60 | 1.72 |
| 2023 (3) | 1.08 | -50.68 | -0.11 | 0 | -0.4 | 0 | 0.1 | 233.33 | 0.97 | -79.14 | 0.15 | 200.0 | 0 | 0 | 2.06 | 210.3 | 1.24 | -17.33 | 1.03 | -22.56 | 0.17 | 21.43 | 0.04 | 100.0 | 87.10 | -40.74 |
| 2022 (2) | 2.19 | 138.04 | 2.46 | 0 | -3.11 | 0 | 0.03 | 50.0 | 4.65 | 496.15 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.66 | 96.22 | 1.5 | 3.45 | 1.33 | 26.67 | 0.14 | -22.22 | 0.02 | 100.0 | 146.98 | 98.1 |
| 2021 (1) | 0.92 | 58.62 | -0.14 | 0 | -0.64 | 0 | 0.02 | 0 | 0.78 | 0 | 0.02 | -71.43 | 0 | 0 | 0.34 | -77.23 | 1.45 | 35.51 | 1.05 | 28.05 | 0.18 | 20.0 | 0.01 | 0.0 | 74.19 | 25.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.39 | -29.09 | 750.0 | 0.67 | 281.08 | 435.0 | -0.04 | -500.0 | -100.0 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 1.06 | 488.89 | 507.69 | 0.03 | 137.5 | -70.0 | 0 | 0 | 0 | 1.71 | 136.21 | -72.74 | 0.25 | 13.64 | 56.25 | 0.24 | 0.0 | 50.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 125.81 | -26.8 | 582.26 |
| 25Q4 (7) | 0.55 | 650.0 | 175.0 | -0.37 | 65.09 | -640.0 | 0.01 | 104.55 | -99.57 | -0.02 | 0 | 71.43 | 0.18 | 115.52 | 20.0 | -0.08 | -233.33 | -300.0 | 0 | 0 | 0 | -4.73 | -225.44 | -320.12 | 0.22 | 4.76 | 100.0 | 0.24 | 26.32 | 84.62 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 171.88 | 546.88 | 63.28 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -117.86 | -135.71 | -1.06 | -1414.29 | -1414.29 | -0.22 | 68.57 | -1000.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | -1.16 | -336.73 | -652.38 | 0.06 | -14.29 | 50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 3.77 | -1.35 | 75.47 | 0.21 | 50.0 | -16.0 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -38.46 | -111.68 | -134.34 |
| 25Q2 (5) | 0.56 | 1033.33 | 229.41 | -0.07 | 65.0 | -75.0 | -0.7 | -3400.0 | 20.45 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | 0.49 | 288.46 | 276.92 | 0.07 | -30.0 | -22.22 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | -39.18 | -12.87 | 0.14 | -12.5 | -64.1 | 0.1 | -37.5 | -70.59 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 329.41 | 1362.75 | 675.09 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -130.0 | 0.0 | -0.2 | -300.0 | 0.0 | -0.02 | -100.85 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | -0.26 | -273.33 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.29 | 192.45 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -26.09 | -124.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | -28.57 | 0.0 | -0.05 | 28.57 | 0.0 | 2.35 | 11850.0 | 0.0 | -0.07 | -170.0 | 0.0 | 0.15 | -28.57 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | -56.0 | 0.0 | 0.13 | -31.58 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.26 | -6.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | 64.71 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | -0.02 | 97.73 | 0.0 | 0.1 | 600.0 | 0.0 | 0.21 | 61.54 | 0.0 | 0.04 | -55.56 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.15 | -51.02 | 0.0 | 0.25 | -35.9 | 0.0 | 0.19 | -44.12 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 112.00 | 163.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.17 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.39 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 42.50 | 0.0 | 0.0 |
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