資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.8 | -30.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.71 | -11.71 | 0.7 | -22.22 | 1.22 | -18.12 | 18.18 | -7.26 | 2.36 | -13.87 | 0.2 | 17.65 | 0 | 0 | 0.13 | 44.44 | 3.38 | 0.6 | 0.6 | 17.65 | 0 | 0 | 0.92 | -26.98 | 1.52 | -15.56 | 0.01 | -66.67 | 0.93 | -27.91 | 0.01 | 0 |
| 2024 (4) | 5.48 | 69.14 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.6 | 4.4 | 0.9 | -12.62 | 1.49 | 8.76 | 19.61 | 4.18 | 2.74 | 0.74 | 0.17 | -19.05 | 0 | 0 | 0.09 | -10.0 | 3.36 | 9.8 | 0.51 | 24.39 | 0.02 | 0 | 1.26 | -6.67 | 1.8 | 2.27 | 0.03 | 0 | 1.29 | -3.73 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.24 | 20.9 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7.28 | -3.32 | 1.03 | -22.56 | 1.37 | 16.1 | 18.82 | 20.09 | 2.72 | 9.68 | 0.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.1 | 11.11 | 3.06 | 25.93 | 0.41 | 46.43 | 0 | 0 | 1.35 | -17.68 | 1.76 | -7.85 | -0.01 | 0 | 1.34 | -17.79 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.68 | 137.17 | 0 | 0 | 0.04 | -20.0 | 0 | 0 | 7.53 | 27.41 | 1.33 | 26.67 | 1.18 | -25.32 | 15.67 | -41.38 | 2.48 | 14.29 | 0.21 | -91.83 | 0.59 | -78.7 | 0.09 | 125.0 | 2.43 | 24.62 | 0.28 | 64.71 | 0 | 0 | 1.64 | 27.13 | 1.91 | 30.82 | -0.01 | 0 | 1.63 | 27.34 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.13 | 15.31 | 0.5 | 0.0 | 0.05 | -28.57 | 0 | 0 | 5.91 | 25.48 | 1.05 | 28.05 | 1.58 | 56.44 | 26.73 | 24.67 | 2.17 | 29.94 | 2.57 | 0.0 | 2.77 | -12.89 | 0.04 | 100.0 | 1.95 | 58.54 | 0.17 | 88.89 | 0 | 0 | 1.29 | 37.23 | 1.46 | 41.75 | -0.01 | 0 | 1.28 | 40.66 | 0.01 | -88.65 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.84 | 27.37 | -7.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.75 | 3.55 | 10.06 | 0.24 | 0.0 | 50.0 | 1.44 | 18.03 | -7.69 | 20.99 | 15.28 | -0.96 | 2.21 | -6.36 | -20.79 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | -7.69 | -25.0 | 3.38 | 0.0 | 0.6 | 0.6 | 0.0 | 17.65 | 0 | 0 | -100.0 | 0.54 | -41.3 | -16.92 | 1.14 | -25.0 | -4.2 | 0.05 | 400.0 | -16.67 | 0.59 | -36.56 | -16.9 | 0.00 | -26.42 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.8 | 5.85 | -30.66 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.69 | 6.29 | -9.14 | 0.24 | 26.32 | 84.62 | 1.22 | -6.15 | -18.12 | 18.21 | -3.77 | 0 | 2.36 | -4.84 | -13.87 | 0.2 | 5.26 | 17.65 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -7.14 | 44.44 | 3.38 | 0.3 | 0.6 | 0.6 | 0.0 | 17.65 | 0 | 0 | -100.0 | 0.92 | 37.31 | -26.98 | 1.52 | 18.75 | -15.56 | 0.01 | 125.0 | -66.67 | 0.93 | 47.62 | -27.91 | 0.01 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.59 | -27.77 | 20.07 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -13.11 | -14.52 | 0.19 | 90.0 | 0.0 | 1.3 | -11.56 | -25.71 | 18.92 | -8.09 | 0 | 2.48 | -1.2 | -14.19 | 0.19 | 0.0 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -6.67 | 55.56 | 3.37 | -7.67 | 10.13 | 0.6 | 0.0 | 17.65 | 0 | 0 | -100.0 | 0.67 | -2.9 | -40.71 | 1.28 | -0.78 | -23.35 | -0.04 | 55.56 | -233.33 | 0.63 | 5.0 | -45.69 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.97 | -4.97 | 78.78 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | 15.09 | -10.73 | 0.1 | -37.5 | -70.59 | 1.47 | -5.77 | -20.54 | 20.59 | -2.87 | 0 | 2.51 | -10.04 | -7.38 | 0.19 | 5.56 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | -6.25 | 66.67 | 3.65 | 8.63 | 19.28 | 0.6 | 17.65 | 17.65 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.69 | 6.15 | -26.6 | 1.29 | 8.4 | -12.24 | -0.09 | -250.0 | -400.0 | 0.6 | -15.49 | -38.14 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 5.23 | -4.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.59 | -14.52 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 1.56 | 4.7 | 0.0 | 21.20 | 0 | 0.0 | 2.79 | 1.82 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 3.36 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | -48.41 | 0.0 | 1.19 | -33.89 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 0.71 | -44.96 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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