現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.02 | -37.8 | -1.18 | 0 | 0.28 | 0 | 0.01 | 0 | -0.16 | 0 | 1.16 | 93.33 | 0 | 0 | 14.36 | 129.22 | 1.2 | -37.17 | 0.95 | -44.12 | 0.17 | 21.43 | 0.02 | 0.0 | 89.47 | 1.48 |
| 2024 (4) | 1.64 | -1.2 | -0.61 | 0 | -2.06 | 0 | 0 | 0 | 1.03 | 505.88 | 0.6 | -58.33 | -0.01 | 0 | 6.26 | -60.25 | 1.91 | 8.52 | 1.7 | 17.24 | 0.14 | -22.22 | 0.02 | 0.0 | 88.17 | -12.36 |
| 2023 (3) | 1.66 | -50.3 | -1.49 | 0 | -0.54 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | -89.94 | 1.44 | -13.25 | -0.01 | 0 | 15.75 | 31.73 | 1.76 | -32.57 | 1.45 | -50.68 | 0.18 | 12.5 | 0.02 | 0.0 | 100.61 | -6.02 |
| 2022 (2) | 3.34 | 227.45 | -1.65 | 0 | 0.72 | 1100.0 | 0 | 0 | 1.69 | 0 | 1.66 | 61.17 | -0.01 | 0 | 11.96 | 18.32 | 2.61 | 94.78 | 2.94 | 206.25 | 0.16 | 14.29 | 0.02 | 100.0 | 107.05 | 16.5 |
| 2021 (1) | 1.02 | 22.89 | -1.08 | 0 | 0.06 | -96.88 | 0 | 0 | -0.06 | 0 | 1.03 | -48.76 | 0 | 0 | 10.11 | -60.72 | 1.34 | 109.38 | 0.96 | 190.91 | 0.14 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 91.89 | -45.75 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.34 | 54.55 | -24.44 | -0.49 | -390.0 | 15.52 | -0.06 | 93.18 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | 0 | -0.15 | -225.0 | -15.38 | 0.49 | 444.44 | -16.95 | 0 | 100.0 | -100.0 | 39.52 | 567.38 | 54.72 | 0.14 | -6.67 | -70.21 | 0.15 | -6.25 | -62.5 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 161.90 | 54.55 | 58.31 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | 633.33 | -35.29 | -0.1 | -233.33 | 23.08 | -0.88 | -203.45 | -51.72 | 0.01 | 0 | 0 | 0.12 | 0 | -42.86 | 0.09 | 200.0 | -25.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 5.92 | 280.92 | 31.74 | 0.15 | -31.82 | -69.39 | 0.16 | -20.0 | -66.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 104.76 | 773.02 | 63.31 |
| 25Q3 (6) | 0.03 | -90.91 | -95.16 | -0.03 | 93.62 | 40.0 | -0.29 | -119.59 | 79.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | -93.33 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.55 | -91.99 | -13.89 | 0.22 | -37.14 | -62.07 | 0.2 | 11.11 | -53.49 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 12.00 | -92.0 | -90.9 |
| 25Q2 (5) | 0.33 | -26.67 | 371.43 | -0.47 | 18.97 | -14.63 | 1.48 | 5033.33 | 3800.0 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | -7.69 | 58.82 | 0.45 | -23.73 | 9.76 | 0 | -100.0 | 0 | 19.40 | -24.06 | -1.12 | 0.35 | -25.53 | -23.91 | 0.18 | -55.0 | -55.0 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | -100.0 | 150.00 | 46.67 | 842.86 |
| 25Q1 (4) | 0.45 | 32.35 | 0.0 | -0.58 | -346.15 | 0.0 | -0.03 | 94.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.13 | -161.9 | 0.0 | 0.59 | 391.67 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 25.54 | 468.29 | 0.0 | 0.47 | -4.08 | 0.0 | 0.4 | -16.67 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 102.27 | 59.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.34 | -45.16 | 0.0 | -0.13 | -160.0 | 0.0 | -0.58 | 58.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.21 | -63.16 | 0.0 | 0.12 | 140.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 4.49 | 148.99 | 0.0 | 0.49 | -15.52 | 0.0 | 0.48 | 11.63 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.15 | -51.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.62 | 785.71 | 0.0 | -0.05 | 87.8 | 0.0 | -1.4 | -3400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.57 | 267.65 | 0.0 | 0.05 | -87.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.81 | -90.8 | 0.0 | 0.58 | 26.09 | 0.0 | 0.43 | 7.5 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.91 | 729.18 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 19.62 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.91 | 0.0 | 0.0 |
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