資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.0 | 4.53 | 0.02 | 0 | 0.14 | 75.0 | 0 | 0 | 8.08 | -15.66 | 0.95 | -44.12 | 0.57 | -31.33 | 7.05 | -18.58 | 0.63 | -8.7 | 0 | 0 | 2.47 | -29.23 | 0.04 | 33.33 | 3.02 | 13.96 | 0.79 | 27.42 | 0 | 0 | 2.79 | -16.22 | 3.58 | -9.37 | 0 | 0 | 2.79 | -16.22 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 2.87 | -26.41 | 0 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0 | 0 | 9.58 | 4.81 | 1.7 | 17.24 | 0.83 | 50.91 | 8.66 | 43.98 | 0.69 | -4.17 | 0 | 0 | 3.49 | -17.88 | 0.03 | -40.0 | 2.65 | 0.0 | 0.62 | 31.91 | 0 | 0 | 3.33 | 9.18 | 3.95 | 11.9 | 0 | 0 | 3.33 | 9.18 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 3.9 | -8.67 | 0 | 0 | 0.08 | -94.7 | 0 | 0 | 9.14 | -34.15 | 1.45 | -50.68 | 0.55 | -29.49 | 6.02 | 7.08 | 0.72 | -38.98 | 0 | 0 | 4.25 | 78.57 | 0.05 | 25.0 | 2.65 | 10.42 | 0.47 | 161.11 | 0 | 0 | 3.05 | 0.33 | 3.53 | 9.63 | 0 | 0 | 3.05 | 0.33 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 4.27 | 129.57 | 1.22 | 28.42 | 1.51 | 1787.5 | 0 | 0 | 13.88 | 36.21 | 2.94 | 206.25 | 0.78 | 39.29 | 5.62 | 2.26 | 1.18 | -23.87 | 0 | 0 | 2.38 | -14.08 | 0.04 | 0.0 | 2.4 | 6.67 | 0.18 | 125.0 | 0 | 0 | 3.04 | 200.99 | 3.22 | 192.73 | 0 | 0 | 3.04 | 200.99 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.86 | 0.0 | 0.95 | 9.2 | 0.08 | -27.27 | 0 | 0 | 10.19 | 30.47 | 0.96 | 190.91 | 0.56 | -30.0 | 5.50 | -46.35 | 1.55 | 127.94 | 0 | 0 | 2.77 | 7.36 | 0.04 | 0.0 | 2.25 | 7.14 | 0.08 | 60.0 | 0 | 0 | 1.01 | 206.06 | 1.1 | 189.47 | 0 | 0 | 1.01 | 206.06 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.79 | -7.0 | 2.95 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0.15 | 7.14 | 87.5 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | -18.42 | -46.32 | 0.15 | -6.25 | -62.5 | 0.11 | -80.7 | -89.81 | 1.57 | -77.76 | -85.7 | 0.77 | 22.22 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -2.02 | -30.26 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 13.96 | 0.79 | 0.0 | 27.42 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -27.24 | -15.77 | 2.82 | -21.23 | -6.93 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | -27.24 | -15.77 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.0 | -20.21 | 4.53 | 0.02 | 0 | 0 | 0.14 | 16.67 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 1.52 | -21.24 | -43.07 | 0.16 | -20.0 | -66.67 | 0.57 | 23.91 | -31.33 | 7.05 | 41.55 | 0 | 0.63 | 34.04 | -8.7 | 0 | 0 | 0 | 2.47 | -26.92 | -29.23 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 3.02 | 0.0 | 13.96 | 0.79 | 0.0 | 27.42 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | 6.49 | -16.22 | 3.58 | 4.99 | -9.37 | 0 | 0 | 0 | 2.79 | 6.49 | -16.22 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 3.76 | -7.16 | 16.05 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.12 | 9.09 | -47.83 | 0 | 0 | 0 | 1.93 | -16.81 | -30.32 | 0.2 | 11.11 | -53.49 | 0.46 | -47.13 | -4.17 | 4.98 | -42.31 | 0 | 0.47 | -36.49 | -41.25 | 0 | 0 | 0 | 3.38 | -1.17 | -9.14 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 3.02 | 0.0 | 13.96 | 0.79 | 0.0 | 27.42 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 8.26 | -8.39 | 3.41 | 6.23 | -1.73 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 8.26 | -8.39 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 4.05 | 49.45 | -0.25 | 0.25 | 0 | 0 | 0.11 | 37.5 | -56.0 | 0 | 0 | 0 | 2.32 | 0.43 | 11.0 | 0.18 | -55.0 | -55.0 | 0.87 | -19.44 | 61.11 | 8.64 | -21.28 | 0 | 0.74 | 17.46 | -8.64 | 0 | 0 | 0 | 3.42 | -1.44 | -14.71 | 0.05 | 66.67 | 25.0 | 3.02 | 13.96 | 13.96 | 0.79 | 27.42 | 27.42 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | 0.41 | -0.41 | 3.21 | 5.94 | 5.25 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | 0.41 | -0.41 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 2.71 | -5.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.31 | -13.48 | 0.0 | 0.4 | -16.67 | 0.0 | 1.08 | 30.12 | 0.0 | 10.98 | 0 | 0.0 | 0.63 | -8.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.47 | -0.57 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 2.65 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.41 | -27.63 | 0.0 | 3.03 | -23.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.41 | -27.63 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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