現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.04 | -98.01 | -0.79 | 0 | -0.75 | 0 | 0.04 | 300.0 | -0.75 | 0 | 0.02 | -50.0 | 0 | 0 | 0.21 | -47.29 | -0.07 | 0 | -0.33 | 0 | 0.26 | 18.18 | 0.57 | 54.05 | 8.00 | -95.14 |
| 2024 (4) | 2.01 | 59.52 | -2.17 | 0 | 0.67 | 0 | 0.01 | 0 | -0.16 | 0 | 0.04 | -66.67 | 0 | 0 | 0.40 | -80.93 | 0.95 | 82.69 | 0.63 | -26.74 | 0.22 | 15.79 | 0.37 | 48.0 | 164.75 | 69.98 |
| 2023 (3) | 1.26 | 1.61 | -0.74 | 0 | -0.79 | 0 | -0.28 | 0 | 0.52 | -24.64 | 0.12 | -65.71 | 0.36 | 1700.0 | 2.07 | -61.57 | 0.52 | -54.78 | 0.86 | 16.22 | 0.19 | 90.0 | 0.25 | 0.0 | 96.92 | -14.8 |
| 2022 (2) | 1.24 | 16.98 | -0.55 | 0 | -0.38 | 0 | 0 | 0 | 0.69 | 0 | 0.35 | -59.3 | 0.02 | 0 | 5.39 | -62.56 | 1.15 | -10.16 | 0.74 | -30.84 | 0.1 | 11.11 | 0.25 | 0.0 | 113.76 | 51.32 |
| 2021 (1) | 1.06 | -31.61 | -1.32 | 0 | 0.23 | 0 | 0 | 0 | -0.26 | 0 | 0.86 | 1620.0 | -0.06 | 0 | 14.41 | 1522.04 | 1.28 | 60.0 | 1.07 | 59.7 | 0.09 | 0.0 | 0.25 | -3.85 | 75.18 | -50.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -133.33 | -150.0 | -0.26 | -85.71 | 29.73 | 0.07 | 170.0 | -65.0 | 0.04 | 0 | 500.0 | -0.3 | -1400.0 | -3.45 | 0 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.2 | -17.65 | -160.61 | -0.2 | 0.0 | -180.0 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | 0.14 | 7.69 | -12.5 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | 0.12 | 166.67 | -55.56 | -0.14 | -133.33 | 30.0 | -0.1 | 87.5 | 61.54 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.02 | 91.67 | -128.57 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.17 | 10.53 | 0 | -0.2 | 9.09 | -233.33 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 0.13 | -7.14 | 18.18 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.18 | -1900.0 | -113.24 | -0.06 | 72.73 | 96.72 | -0.8 | -1500.0 | -152.29 | 0.01 | -50.0 | -95.0 | -0.24 | -14.29 | 48.94 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.47 | 5.14 | -24.3 | -0.19 | -533.33 | -129.23 | -0.22 | -37.5 | -151.16 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0.14 | 0.0 | 40.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | -87.5 | -96.43 | -0.22 | 40.54 | -4.76 | -0.05 | -125.0 | 91.53 | 0.02 | 300.0 | 110.53 | -0.21 | 27.59 | -400.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | 0 | 13.78 | -0.03 | -109.09 | -150.0 | -0.16 | -164.0 | -366.67 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 0.14 | -12.5 | 55.56 | 20.00 | 20.0 | -85.71 |
| 25Q1 (4) | 0.08 | -70.37 | 0.0 | -0.37 | -85.0 | 0.0 | 0.2 | 176.92 | 0.0 | -0.01 | 80.0 | 0.0 | -0.29 | -514.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.33 | 0 | 0.0 | 0.25 | 516.67 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 16.67 | -92.59 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.27 | -80.15 | 0.0 | -0.2 | 89.07 | 0.0 | -0.26 | -116.99 | 0.0 | -0.05 | -125.0 | 0.0 | 0.07 | 114.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.06 | -113.95 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 225.00 | -4.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.36 | 385.71 | 0.0 | -1.83 | -771.43 | 0.0 | 1.53 | 359.32 | 0.0 | 0.2 | 205.26 | 0.0 | -0.47 | -771.43 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.62 | 58.02 | 0.0 | 0.65 | 983.33 | 0.0 | 0.43 | 616.67 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 234.48 | 67.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.59 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 140.00 | 0.0 | 0.0 |
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