現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.37 | -38.33 | -3.2 | 0 | 2.86 | 191.84 | -0.03 | 0 | -2.83 | 0 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | 0 | 0.99 | 73.68 | 0.82 | 41.38 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 42.53 | -55.34 |
| 2024 (4) | 0.6 | 46.34 | -1.19 | 0 | 0.98 | 0 | -0.01 | 0 | -0.59 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0.57 | 111.11 | 0.58 | 87.1 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 95.24 | -16.38 |
| 2023 (3) | 0.41 | 583.33 | -0.03 | 0 | -0.18 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.38 | 80.95 | 0 | 0 | -0.01 | 0 | -0.00 | 0 | 0.27 | 92.86 | 0.31 | 138.46 | 0.03 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 113.89 | 241.67 |
| 2022 (2) | 0.06 | 0 | 0.15 | 0 | -0.18 | 0 | 0.02 | 0 | 0.21 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.57 | -5.68 | 0.14 | 0 | 0.13 | 0 | 0.03 | -40.0 | 0.02 | 0.0 | 33.33 | 0 |
| 2021 (1) | -0.2 | 0 | -0.71 | 0 | -0.18 | 0 | -0.03 | 0 | -0.91 | 0 | 0.01 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.60 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -285.71 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | -76.47 | 0 | -0.11 | 50.0 | 38.89 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | -125.0 | 83.33 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.10 | 0 | 0 | 0.14 | -33.33 | 40.0 | 0.14 | -22.22 | 7.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 53.33 | -70.2 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.34 | 3500.0 | 30.77 | -0.22 | 92.86 | -650.0 | 0.03 | -98.94 | 400.0 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | 0.12 | 103.88 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.21 | -44.74 | -8.7 | 0.18 | -48.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 178.95 | 6542.11 | 30.77 |
| 25Q3 (6) | -0.01 | -125.0 | -102.63 | -3.08 | -1240.74 | -15300.0 | 2.84 | 28500.0 | 1283.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | -3.09 | -1096.77 | -958.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.38 | 26.67 | 100.0 | 0.35 | 105.88 | 66.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -2.78 | -112.5 | -101.61 |
| 25Q2 (5) | 0.04 | 0 | -55.56 | 0.27 | 250.0 | 196.43 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | 0.31 | 272.22 | 263.16 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.3 | 200.0 | 172.73 | 0.17 | 30.77 | 13.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 22.22 | 0 | -60.49 |
| 25Q1 (4) | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.18 | -550.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | -0.18 | -160.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0.13 | -27.78 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.26 | -31.58 | 0.0 | 0.04 | 300.0 | 0.0 | -0.01 | 95.83 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.3 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.23 | 21.05 | 0.0 | 0.18 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 136.84 | -20.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.38 | 322.22 | 0.0 | -0.02 | 92.86 | 0.0 | -0.24 | -2300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.36 | 289.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.19 | 72.73 | 0.0 | 0.21 | 40.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 172.73 | 207.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 56.25 | 0.0 | 0.0 |
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